金融科技背景下商业银行创新发展趋势研究

2020-01-19张万红农业银行德州分行

环球市场 2020年26期

张万红农业银行德州分行

党的十九大开始我中国金融领域创新改革新时代，创新是推动金融改革和发展的第一动力。在金融与科技走向融合共赢的新阶段，商业银行如果能够以最快的速度把握金融科技的发展机遇乘势而上，加强金融科技在业务创新方面的运用，必然会在新一轮的市场竞争中抢占制高点。因此，在对发展过程中的问题进行研究的基础上，提出恰当的解决策略是很有意义的。

一、商业银行资产管理业务面临的挑战

（一）商业银行的外部环境发生变化

一是如今的投资者对于金融理财产品的消费倾向和消费习惯发生了变化。随着金融科技的发展和中产阶级比例的不断提高，投资者不再只把目光关注到商业银行的理财产品上，投资者的选择更加多样，因此投资者对于灵活性和方便性的预期较高，再加上互联网公司推出的如余额宝等一大批低门槛的理财产品，使得商业银行的营业收入减少，商业银行不得不下调对于理财产品销售的门槛以应对金融科技的挑战。二是大量互联网公司的涌现改变了商业银行的竞争对手。过去，商业银行只需进行商业银行之间的竞争，而如今，商业银行与金融科技公司之间的竞争愈演愈烈，其激烈程度甚至远远超过了商业银行之间的竞争。

（二）银行相关会计准则的不够完善

商业银行区别于普通的工业企业，其收入绝大多数都来自他的贷款业务。而随着金融科技时代的到来，各种各样的衍生金融工具层出不穷，逐渐成为各商业银行重要的盈利点。而新业务的拓展需要有相应的会计制度对其进行约束，管理以及规划。但显然我国的金融企业会计制度并没有跟上金融科技时代的潮流，至今仍旧没有合适的制度出现对其进行管理。而这对于商业银行从业人员来说相当不利：这意味着财务人员只能用老的标准去办理新的会计业务，因而在一定程度上不能够传递真实完整且可靠的信息。财务人员只能凭借自己的办理业务的经验与对于新的业务的理解去办理相关事项，而并没有一个可靠的准则指引。而由于个人的理解能力与经验不同，对于同一笔业务的处理方式可能有很大不同。商业银行不会只有一个会计，这意味着同一个商业银行的业务处理可能就会不同。虽然这一行为并不是出于银行财务人员的本意，但是这一实际情况所造成的会计信息失真的会计风险极有可能导致银行面临较大的危机。

二、金融科技背景下商业银行的创新方向

（一）加强与金融科技公司合作

在经济大发展的时代，竞争与合作往往是相伴而生的。商业银行与金融科技公司也不完全是竞争的关系，合作同样起着至关重要的作用。商业银行可以与金融科技公司加强合作，共同推出智能服务平台和金融服务业务。例如，商业银行不具有金融科技公司吸收闲散、零碎资金的业务能力，而金融科技公司不具有商业银行平稳的经济增长和丰富的风险管理能力，双方可以有效互补。2017年，建设银行和蚂蚁金融签署第三方协议，双方推进线上和线下金融业务服务；工商银行与京东签署金融业务服务，双方达成金融多领域合作关系。商业银行还可以借鉴学习金融科技公司的第三方支付模式，并提供一些互为补充的金融服务来满足客户的需求。商业银行与金融科技公司的合作，可以更好地促进金融市场的发展，更便利、更有效率地提供金融服务和开展金融业务。

（二）加强监督与处罚

（1）强化对国有商业银行的监督。对于以往存在财务上较大风险的商业银行应特别关注；对于近年“表现”差异较大的商业银行特殊关注；特别要注意某些与政府有着亲密联系的商业银行；监督部门内部也要做好内部控制，也要保证监督部门人员的“纯洁性”，设立轮换制度，同一个监管人员不得多年监管同一家银行等。（2）加大惩罚力度。我国商业企业中仍存在会计风险的部分原因在于，维持较低的会计风险的成本比由此获得的处罚的成本高。所以，在检查出来虚假的财务数据或者存在明显信息缺漏的财务报表时应当严惩，加大处罚力度可以在一定程度上规范商业银行的行为，促使他们披露准确的会计信息，一定程度上减少商业银行篡改数据，欺骗投资者的行为。而所谓的“重罚”除了大额罚款以外，还可以设立一个类似“失信人名单”的商业银行名单，向社会公众披露这些银行的相关信息、标注风险等级、简述相关风险事件。

（三）资产产品和理财产品的转型

在资产管理新规、理财新规以及相关监管政策背景下，商业银行所面临的第一大难题就是加大对资产管理产品和理财产品的转型，解决资产产品的同质化现象，不断丰富产品的形态，以用户为中心，设计出符合不同层次投资者需求的产品。首先，应注重由预期收益型转型为净值型组合投资产品，进而通过组合投资的方式，分散投资的风险，利用信息进行估值，进而通过产品的市场价格波动，分析其风险值并及时反馈给消费者和投资者，使其在知情的情况下，自主决定，进而实现对消费者权益的保护。由于结构型产品属于安全性较高的固定收益产品，因此就需要向结构型产品转型，其收益来源于投向的金融衍生工具。股权和另类投资产品的设计、开发、销售及转型，面向的大多是高净值客户和机构客户，能够实现差异化管理，因此像这类型的产品转型，能够增强风险收益的曲线弹性。