资金集中管理，加强集团资金管控分析

李翊彬 中车产业投资有限公司

随着社会和市场经济的发展，以往的资金集中管理方式已经难以适应集团的发展需求[1]。因此，集团应该重视资金集中管理模式的创新和完善，提高集团在市场中的竞争优势，从而不断适应集团长期发展的需求。建立完善的资金集中管理制度有助于集团开展精细化的财务管理，强化集团的资金管控，最大程度地提升集团的资金使用率，从而不断提升集团在市场环境中的竞争力和适应能力。由此可见，探讨集团资金集中管理的有效策略是相关工作人员应该关注和重视的问题。

一、集团资金管理的常见问题

（一）资金管理的信息化水平不高

信息化水平在很大程度上影响了集团的资金集中管理水平[2]。然而，集团在进行资金集中管理的工作时，没有完整分析和研究信息技术在集团资金管理体系的关联性，从而难以实现资金集中管理工作的创新和完善。首先，集团在建立资金集中管理方案时，没有重视现代信息技术在信息处理方面的应用价值，无法为改进资金管理工作提供技术支持。其次，少数集团开始关注和重视信息技术的应用，但是信息处理的水平较低，没有有效优化资金集中管理工作。并且简单地应用信息技术分析和构建资金管理的信息数据库，难以有效判定集团资金流向的特点和结余情况，从而无法充分提高资金集中管理的水平。

（二）资金预算管理形式化

资金预算管理是集团资金集中管理的重要内容，然而在实际工作中，部分集团的资金管理人员对资金预算管理的认知不足，没有充分重视资金预算管理制度，导致资金预算管理制度的不完善，从而使集团的各个部门或者下属单位在进行资金预算的编制和执行时存在得过且过、朝令夕改以及实际的资金支出偏离企业的预算等情况，资金预算工作形式化，并且存在一定的随意性。其次，为了解决临时或者突发的资金需求，以免出现流动性问题，维护企业形象和信誉，多数集团比较偏向较保守的资金管理模式，从而难以进一步提升资金效益[3]。除此之外，集团没有建立健全的资金预算执行考核制度，在项目运作过程中容易出现资金的实际应用与预算存在较大偏离的现象，从而导致资金预算管理的效果不高。

二、集团强化资金集中管理的有效策略

（一）提高集团的信息化水平

集团在开展资金集中管理的工作过程中，应该要重视技术因素，从而使信息技术更好地发挥应用价值[4]。集团在应用现代信息技术于资金集中管理体系时，需要全面考察和研究社会经济环境的具体变化，不断更新信息技术以适应集团开展资金集中管理工作的需要。其次，集团需要强化信息技术应用价值的分析和总结，并对信息技术在优化信息处理能力的优势进行研究，以实现资金集中管理策略的创新和完善，保证资金管理工作能够按照数据化的方式实现优化和创新。此外，集团相关的资金管理人员还需要重视信息数据库的授权情况，并精准分析集团的资金流向和结余情况，从而充分开发和挖掘现代信息技术在资金信息管理和处理的应用优势，以不断提升集团的资金集中管理水平。

（二）强化集团的资金预算管理

资金预算管理是集团对生产经营活动的收支计划，集团按照资金预算进行资金的配置，控制集团的生产活动和经营活动。健全的资金预算管理制度有助于优化集团的资源配置，提升集团的资金使用率，并能有效防范集团的资金财务风险。因此，为了保证资金集中管理在流动性与使用期限的一致性，集团应该强化资金预算管理以有效管理和控制集团的资金。首先，规范资金预算的编制、执行以及审核。在规划集团发展战略的基础上，编制科学的资金预算体系，细化资金的预算，由集团董事会等组织进行审批和授权。其次，在资金预算执行过程中，要加强问题的整改和纠正，以全面有效地控制预算的执行。同时，集团应该安排专业的审计部门进行预算的审计工作，分析预算的完成度，针对具体的原因制定出预算工作的改进措施，从而全面提升预算管理的水平。最后，集团要定期开展预算考核，保证相关的工作人员能够有效完成资金预算，针对不同预算完成情况，设立相应的奖惩制度，以保证预算执行的有效性和严肃性。

（三）提高资金的使用率

集团应该针对发展战略的构成进行分析和研究，特别是对影响资金使用效率的关键因素进行全面研究，以充分实现资金使用效率关联因素的价值，从而整体把控集团的资金管理。首先，集团应该对资金使用效率的影响因素进行全面的考察和总结，使集团在创新资金集中管理理念方面能取得新的进展，并在信息技术的有效支持下，实现资金集中管理工作的有效开发。其次，集团需要关注和重视内部控制的强化工作，对影响资金集中管理的多方面因素进行全面的考察和分析，为提高资金使用率提供保障。最后，集团需要重视技术在提高资金使用率方面的应用价值，并结合集团的发展需求，制定资金集中管理平台，使集团能够创新和优化资金的集中管理和配置，从而有效提升资金的使用率。

三、结语

资金是集团生存和发展的核心，资金的管理水平和使用率直接影响了集团的长远发展和经济效益，而强化资金管控水平需要关注和重视多方面的影响因素。因此，集团在生产经营过程中应该深入分析其在资金集中管理中的问题，并结合自身的实际情况建立完善且科学的资金集中管理模式，从而不断规范资金管理活动，提升集团资金集中管控的水平和质量。