建筑施工企业税务风险控制策略

王军涛 中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司

当前，建筑规模不断扩大，经济效益显著提高，但与此同时，建筑企业的税收负担也在增加。建筑市场税收环境的安全稳定要求建筑企业高度重视税收管理。有鉴于此，通过对建筑企业税收风险管理问题的分析，结合实际情况，提出了科学的解决办法，要全面提升企业税收管理水平，深入推进建筑业发展。

一、建筑施工税务风险控制问题分析

（一）有待提升税务风险的监督水平

据了解，企业在当前税收风险领域建立的管理监督体系并不全面。结果，管理工作不科学规范，知识管理工作的整体效果不理想。同时，该公司还没有为这项重要任务制定全面的内部审核和控制机制。结果，员工在执行风险管理任务时相对较弱的责任感或违背专业精神的行为会对企业内部资金的安全性产生不利影响。因此，考虑到当前的税收风险管理问题，建筑公司需要增强思想意识，优化管理体系和方法。

（二）税务风险控制机制的缺失

首先，管理者对税收风险尚未形成正确的意识形态理解。换句话说，过分强调建设，疏于管理的理念给税收管理的实际实施带来了局限性，公司对税收风险防范的意识薄弱，风险防控机制不健全，大大降低了税收管理的实施力度。提出的管理任务的结果并不理想。其次，在建立税收管理制度时，因为建筑公司没有对目前建筑市场环境进行全面调查，或者没有充分掌握税收风险的种类和范围，所以目前的风险控制机制与实际的控制水平还有一定的差距。

（三）税收风险预警系统不健全

在建筑施工领域，企业建立的与税收风险有关的预警系统不健全，在风险管理上存在漏洞，增加了建筑企业的经营风险。首先，公司对税收风险管理缺乏正确的意识形态理解，因此他们经常采用先出现然后治理的税收风险管理方法。但是，实际上，确定税收风险管理水平的关键是识别和预防风险的能力。如果公司仅在发生风险后才进行处理，则会增加公司的税收成本，并对公司的稳定运营和进一步发展产生不利影响。同时，一些企业已经建立了风险预警机制，但是由于对税收风险的类型还没有完全了解，因此所建立的预警系统在功能类型和适用范围方面有一定的局限性。

二、税务风险控制策略探讨

（1）加强对税收风险有效控制机制的运用，加强税收风险控制施工公司在开展税收风险管理工作时，应制定综合控制机制，规范管理工作流程，以确保风险管理更加科学合理。首先，企业应弄清和了解建筑市场的当前发展趋势，以及国家对建筑业税收提出的新政策和要求。按照国家宏观调控政策的指导方针，完善风险控制机制。适应建筑企业的发展需要，可以完善控制机制的内部结构和系统功能，使风险控制运作更加全面，管理人员的工作流程也可以规范化，并提供明确的机制指导。此外，应针对不同类型的风险采取有效措施，以更有效地进行税收管理。

（2）建立税收管理机构和完善税收风险预警系统为了使税收风险管理更加科学和有效，建筑公司通过加强事故，建立管理机构，引进专业人才，明确管理工作范围和具体工作职能来执行风险管理任务。首先，企业应明确税务部门的职责，明确职工的职责。之后，企业必须明确建筑行业当前的税收风险类型以及对某些控制要求的管理责任。（3）重视税收风险管理监管，全面提高监管水平。为了预防和控制税收风险，建筑公司要想更加规范化的管理，就应当注意规范监管体系。根据风险预防和控制工作的要求，增加监督工作的重要性。完善监督工作制度，组建企业内部审计小组，明确监督工作职能，实现内部税收风险控制。监督团队必须对税收风险预防和控制操作的具体实施情况进行定期审核和测试。

三、税务风险控制的思考

（一）自觉维护税法

在新的建筑环境下，企业要实现良好的发展态势，必须严格遵守国家宏观调控政策，认真贯彻国家税收法律法规。以此为基础，优化和完善内部税收管理机制，强化风险管理的具体实施，维护内部经营环境合法、稳定。与此同时，企业要防止逃税漏税，严厉打击和惩处企业内部管理人员的违法经营行为，确保企业内部经营环境安全稳定，实现建筑市场的可持续发展。

（二）加强税务人员素质建设

在实际实施税收风险管理中，建筑公司需要关注其税收人员的专业素质。首先，招聘过程将着重于掌握税收法律法规，识别和处理风险预警的技能以及专业知识的评估。与此同时，建筑企业要积极组织教育活动，为税务人员提供丰富的学习机会。透过训练活动，渗透与税务风险管理有关的理念及专业管理技巧于雇员当中。这使管理人员可以明确其工作职责并获得专门技能，以全面改善税收风险管理。

（三）规范增值税发票管理

考虑到增值税发票管理的严肃性和特殊性，主管税务机关在登记购买，使用和存储时必须严格遵守发票管理程序。根据申报要求建立分类账，划分简单税和一般税的计算项目，积极与有关部门配合，强调增值税专用发票的重要性，努力为当月取得的发票提供抵扣权并严格控制监护人的设置。在开票时，有必要充分了解每个业务站点的税收政策，并提交和注册发票以预先记录每个业务站点的税率，税额，增值税等。

四、结语

总之，在新的建筑市场环境时代，建筑公司应高度重视税收管理。它分析了当前税收管理中存在的问题，然后优化了风险控制机制，理事机构和监督系统。同时，建筑公司提高税收管理意识，合理利用中介机构，提高税收人员素质，优化税收管理体系，控制税收风险，确保项目建设进度的顺利进行，经济利益必须得到保护。实现可持续发展。