人寿保险公司资金管理优化策略分析

赵学清 阳光人寿保险股份有限公司大连分公司

就目前国内的保险市场来看，大众生活水平的提高促使人们的风险规避意识不断增加，保险行业的发展自然也为人民的安居乐业、社会经济的可持续发展奠定了重要的基础、打下了坚持的保障，也基于此，越来越多的企业投身保险事业以求发展和获益。在激烈的市场竞争中，人寿保险公司尤其需要做好内部管理和控制，优化资金管理，否则一旦资金管理方面出现问题，就有可能影响到公司的正常发展，甚至引发财务危机。

一、人寿保险公司资金日常管理概述

就概念而言，人寿保险公司的资金日常管理主要是指公司内部的资金日常清算和基础风险管控，诸如账户管理、收支管理、内部控制和基础管理等都涵盖其中。

（一）账户管理

人寿保险公司的账户一般由公司集中管控，其通过加强对账号开设、变更、升级和撤销等一系列集中审批管理，确保账户的使用安全。

同时针对保险公司的分支机构，其账户的开设和撤销必然需要总公司的授权、审批，具体可以开设多少个账户、在哪一家银行开设账户，都有着明确的规定。

（二）收支管理

人寿保险公司的收支管理一般使用“收”“支”两条线段管理方式，针对可以办理自动上划的账户，需要在开户以后就办理达到一定金额便进行自动上划的业务，以确保账户内留有一定量的荣誉资金、同时减少资金沉淀。针对每天需要转账的支出或者费用，要定期进行预测申请，由总公司对各个分支机构进行费用划付，以此提高公司的资金使用率，以免出现大量的资金闲置情况。

（三）内部控制管理

在管理职责的设置上，人寿保险公司需要建立负责人对本公司资金内控及完全负责制。在具体岗位的设置上，保险公司需要设置资金划拨，支付制单、支付复核、支付授权，并坚持岗位相分离原则，不允许重叠，以保障资金的安全。

（四）基础管理

在公司资金管理的基础管理方面，人寿保险公司主要涉及现金管理、印鉴管理、支票管理和现代电子支付管理。

1.传统资金管理

现金管理方面，要坚持每日定时盘点库存现金，严格履行收取、提取、存缴等审批手续，通过监督管理，实现对业务、费用等的全面把控。

2.印鉴管理

秉承安全、合规、审慎的基本原则，对印鉴使用加强审批和集中管理，明确日常申请、审批和使用规范。

3.支票管理

明确公司支票购买、保管、领用、登记、盘点等重要环节的职责权限，特别是支票的签发必须要由相应的管理人员进行认可。对于作废的支票也不能随意丢弃，公司的会计人员要定期对作废的支票开启盘查，确定支票的使用和存量情况，条件允许的情况下可以建立公司专属的票据管理系统，对其进行动态管理。

4.现代金融支付管理

随着网络金融的快速发展，因为支付的便捷，越来越多的客户接受无线金融支付方式，其大有取代传统先进、支票之势，成为新的主流交易手段。人寿保险公司有必要结合《电子支付管理规定》对微信、网银、支付宝等第三方支付手段进行管理，确保其合法合规。

二、人寿保险公司资金日常管理过程中存在的问题

概括地说，目前人寿保险公司资金日常管理过程中存在这样几项问题：

（一）资金管理监督力度较弱

人寿保险公司分公司在进行财务管理工作时，通常会根据总公司的要求来执行相应的管理工作，某种意义上来说缺乏对分公司实际情况的判断，过程缺乏自主性和针对性。

对总公司下属各分公司进行资金监控，主要目的在于保障金的安全，并提高个分公司的资金使用率，而在此基础上开启的资金监管，因为公司的规模较大、内控制度不够完善，监督的作用就会被大幅度削弱。

与此同时，保险公司总公司对分公司的资金监管手段略有不足，常常会出现对基础操作不够重视的问题，而这些问题的出现，很大程度上会触发资金管理内控的漏洞，进而为保险公司带来巨大的经济损失。

（二）业务操作流程相对复杂

对于人寿保险公司而言，区域经济的差异、分支机构的不同，很多业务的操作设置都非常烦琐，缺乏灵活性和适应性。在制定相关的业务流程时，保险公司很难站在统筹全局的视角上，综合性地考虑资金管理问题，必然会在权衡资金管理内部控制和提高工作人员效率方面存在不足。

在现实生活中，保险公司往往因为设置了具体的岗位、不同的权限和岗位说明，为了减少用人成本，没有做到相关岗位各司其职，而是出现了大量的重叠情况，一人操作多个岗位，或是多人监督一个岗位，自然会诱发较大的风险与危机。

（三）资金管理系统功能不够全面

当下，人寿保险公司所使用的资金管理系统通常包括资金清算监督系统、账户管理系统等，基本实现了公司各个层级之间的资金调拨，但仔细分析不难发现，其仅仅是针对公司内部的资金实现了电算化，相对于快速发展的现代支付，还有诸多有待开发的层面。

另外，人寿保险公司因为缺乏统一的内部管理机制和管理平台，资金管理系统的业务范围很大程度上也会受到限制，这样就无法保证资金管理的时效性，甚至于无法满足资金计划编排的精细化管理、集中化清算的要求。

三、优化人寿保险公司资金管理的主要建议

鉴于上文所提出的问题，笔者认为优化忍受保险公司资金管理，可以从这样几个角度展开：

（一）强化资金管理的监控能力

人寿保险公司要想强化资金管理，就必须加强对其的监督、控制力度，以此来保障资金的安全、提高其规避风险的能力。

首先，人寿保险公司应加强对公司内部各个事项所涉及的资金监督，在完善内部监管措施的同时，更需要对资金内控的各个环节进行严格监督，确保其能够实时了解公司的资金使用情况。一旦发现工作人员违规操作，就要对其进行严肃的触发，通过严格的惩罚机制来强调其责任感和工作时的谨慎度；

其次，严格监控人寿保险公司的银行账户，尤其是针对周转资金的监控，更要严格执行各项规章制度，不断提高检查的全面性和规范性，确保监督管理工作的开展没有死角、没有遗漏。

（二）优化人寿保险公司业务操作流程

鉴于人寿保险公司存在操作流程比较复杂的情况，因此需要针对操作流程节点进行改进，不断提高业务效率。

首先，人寿保险公司必须提高管理意识、通过学习优秀的管理经验，不断优化公司的业务操作流程；

其次，人寿保险公司必须加强对广大员工的培训力度，既要从理论基础知识的角度加强，也要从培养员工实操能力的角度出发，如此才有可能为保险公司的客户提供更为优质的服务。

（三）构建信息化资金管理系统

构建信息化的资金管理系统不仅有利于提高保险公司的资金管理效率，而且能够提高其资金运转的速度，更有助于提高公司的信息技术应用能力，提高其信息化的处理和应用程度。

首先，公司需要综合性的考虑自身的资金使用情况，尤其是要考量自身和各个银行、分公司账户以及公司自有各个账户之间的运作情况。其中，加强信息化系统的构建，还必须突出和银行、第三方支付公司（诸如支付宝、微信、银联等）的合作，这样有助于资金之间的流动，进一步提高项目的运转速度；

其次，需要不断提高人才队伍的综合实力，保险公司需要有目的、有针对性、有诉求地聘请优秀的计算机网络人才进入团队，让资金管理工作得以顺利展开、相关系统也能得到有效的维护。

（四）优化公司资金管理模式

随着公司资金管理模式的不断创新，为进一步适应其经济发展的诉求，人寿保险公司需要不断优化内部的资金管理方式，比如可以使用集中管控的方法，增强对资金活动的监督效果。

此外，伴随互联网技术的不断发展和应用普及，互联网金融快速发展的时代背景下，也必然会涉及很多新兴的结算方式，加强同第三方支付平台的合作，也可以提高公司的资金转速，进而提高对资金的利用率。

总而言之，资金管理对人寿保险公司而言十分关键，一旦公司的资金管理出现问题，那么很容易触发财务危机，甚至导致无法预估、也无法挽回的后果。对于人寿保险公司而言，激烈的市场竞争促使其必须审视公司目前的资金管理问题，然后从各个角度、各个方面着手，不断强化对资金的监管能力，优化资金管理的信息化系统和业务操作流程。