试谈中小企业的财务风险控制策略

2020-01-17

环渤海经济瞭望 2020年1期

一、前言

随着市场经济的快速发展，我国中小企业的发展进程也开始逐步加快，但是各种财务风险问题随之而来，减慢了企业发展的脚步。由于企业财务结构不合理、融资手段不当等问题，使企业丧失还债能力，导致投资者收益变低，甚至企业破产，从而引发财务风险，需要对其加以控制。

二、中小企业财务风险管控的问题

企业融资的能力对企业财务风险管控极为重要，但是目前来看我国中小型企业的融资能力普遍处于下降状态。由于市场中的中小型企业越来越多，导致市场竞争愈演愈烈，一些中小型企业在实力和规模的限制下，在经营过程中存在较大的财务风险，致使商业银行不愿意为其投放信贷。虽然有部分中小型企业仍具备融资能力，但是由于企业盲目投资，导致融资资金的使用效率较低，使这部分资金浪费。为了能在市场竞争中抢占先机，中小型企业的债务规模越来越大，开始进行负债经营。导致这一问题的原因就是企业融资工作过于随意和企业债务结构混乱，为了弥补发展过程中资金的缺失，中小型企业需要不断引入现金流。企业可以在投资活动中获得新的发展机会，但是由于没有做好投资计划，盲目进行投资，导致投资收益过低甚至出现负增长，使企业财务风险越来越大。

三、中小企业的财务风险控制策略

（一）提高融资能力。企业发展需要充足的资金，为此中小型企业需要提高自身的融资能力。首先，企业应该对融资渠道进行进一步拓宽，采取更多融资手段。近几年各商业银行都为中小型企业开通了绿色融资窗口，例如：2019年9月9日交通银行北京分行与北京华夏泰和知识产权有限公司共同为北京市的中小企业送出了一个知识产权“大礼包”，中小型企业在以知识产权作为质押物吸纳银行贷款时，可以减免服务费，降低融资成本。除了银行贷款之外，中小型企业还可以与民间金融和信托公司合作，选择其它融资渠道，共同参与企业经营。同时为了有效利用融资资金，中小型企业还需要根据企业实际发展情况制定合理的投资计划，从而使融资充分发挥其功能，降低企业的财务风险。

（二）加强债务管理。中小型企业为了使自身具备还债能力，需要对企业的债务进行有效管理，将剩余的融资资金投入到债务偿还工作中。首先中小型企业应该根据企业发展战略，调查企业收支情况，制定合理有效的债务偿还计划，计划中重点体现债务规模、融资渠道和资金使用情况等方面。其次，企业还需要权衡债务比重，债务比重要迎合企业发展战略，将短期债务投入到企业经营活动中，将长期债务投入到企业投资活动中。最后，企业还可以引进先进的财务管理软件，在软件的帮助下分析和管理企业债务，当发生财务风险时，软件也会提前预警，从而实现债务的有效管控[1]。

（三）完善投资行为。投资活动是企业最为重要的业务之一，通过完善投资行为，可以有效避免财务风险。一些科技型企业需要通过投资研发项目来加速企业的发展，这种投资属于企业的无形资产，能够提高企业在市场中的影响力。首先中小企业的管理者需要对企业投资进行预算，因为项目投资环境和项目收益经常发生变动，合理的投资预算能够提高企业投资效益。其次企业还可以建立内部审计模式，审计工作由专人负责，避免出现盲目投资情况。最后企业需要采用投资权责划分制，将权责归结到个人，当投资过程中出现问题时，企业能够找到相关负责人，从而使企业员工重视投资活动，同时也保证投资的合理性。

（四）提高管控意识。意识决定行为，为了从根本上解决企业财务风险问题，企业需要提高财务管理者的风险管控意识。在企业发展过程中，管理者占据主导地位，对其他员工有着一定的影响力。首先管理者需要根据企业实际发展情况制定科学的风险管控制度，并编入到企业管理制度中。其次企业基层员工也需要提高企业资源的利用率，为企业节省更多资金。最后企业的财务管理人员应该提高自身的业务能力，从而及时避免财务风险。