企业项目资金管理使用的对策

沈柳茜

随着我国经济改革的不断推进，各项基础设施建设也得到不断的加强。在此背景下，企业队伍也不断获得发展壮大。但随着企业数量增多，导致企业的利润逐渐呈现下滑趋势，为了保证企业自身的经济利益，企业需加强对各类项目的运营资金管理。为此，本文就企业如何对项目资金进行管理进行了相应的分析，总结存在的问题，并针对问题提出了改善建议。

近些年来，随着国际经济实力的提升，社会经济形态的改变，使得国家、企业单位在新产品研发、新技术创新方面不断创造出骄人的成绩，促进了国家实力的进步。创新和研发是企业长远、持续发展的不竭动力，从当前以技术为基础的企业来看，对项目的支持力度均较大，在项目立项、经费拨款、解题审计、科学研究等方面均受到企业的重视与关注，但是在这之中，对项目中经费的具体使用情况，并不明了，再加上企业项目在研发过程中还进行了资金自筹，从而使得企业的资金管理方面较为粗放。企业技工费的收支情况与结题后的财务审计能否匹配与项目的完成质量有着明显的联系。

企业加强项目资金管理的意义

提升项目全面管理水平

企业在具体的运行中，可以说，资金是整个项目的命脉。除了需要有足够的资金周转，还要预留一部分资金以备不时之需。若在某个环节中资金出现问题，那么预留资金就可以解决该问题，同时还能有效避免因资金问题影响进度。企业强化项目资金的管理，可以使资金规划更加科学、合理，可以推进各种项目实施、进度、效益效率。同时加强项目资金管理，不仅可以使企业平衡稳定资金和预留资金，而且可以结合企业的环境，进而保证各个项目在不同环节所需资金的合理分配。另外，及时解决资金使用中的问题，通过严格的资金管理，提升项目各方面的管理水平。

有利于生产经营活动的开展

企业的资金管理不但要保证企业筹到足够资金，还需要在项目进行过程中进行的合理安排分配。一方面在项目各个管理环节的进行合理安排分配，使项目可以按原计划顺利进行，另一方面还要预留部分资金作为拓展工作的基础保障。企业通过这部分预留资金引入更加高端的人才，提升效率；通过奖励资金的设置，激发人员的热情，维持经营活动的稳定开展。对资金的后期管理可以推动企业的生产和经营进度，企业将流动资金分配到各个子项目中，完善对资金的监管工作，保证经营活动的持续开展。对每个环节的资金进行及时的检查，解决资金使用中的问题，避免由于资金问题，而延误工程进度的问题发生，从而促进生产经营活动的正常有序开展。

有效提升资金使用效率

企业通过项目资金的管理，有助于提升企业的资金使用效率，帮助企业资金成本得到合理控制。从而使企业与其他企业相比能获得更多利润，促进企业综合实力的提升。同时企业在项目管理过程中通过客观的分析市场环境，对出现的各类风险，进行及时的防控，运用项目資金管理中积累的经验，全面提升资金的使用效率。

企业项目资金管理中存在的问题

垫资情况严重

对项目企业来说，运营业务数量多，如果缺少充足的资金，将会影响企业今后的运营和发展。项目企业在进行项目开发建设时，通常会投入大量资金，在项目结束以后可能不能及时回收款项，使得工程款被长期拖欠。近几年来，我国针对拖欠款项的问题采用了诸多策略进行处理，但是无法从根源上解决。从当前情况来说，市场竞争比较激烈，业主在竞争中占有一定优势，因此项目开发建设中部分条款会存在有失公平的状况，如垫资现象比较严重，并且垫资数额超过50%。对项目企业而言，接受对方要求便于提升企业市场竞争力，但是这种现象也会使企业在项目开发建设前不能获得理想的效益，容易出现工程款项拖欠危机。此外，部分项目比较分散，这给企业资金管理工作增添了难度。结合目前情况，大部分项目管理人员对资金管理的重视度不高，同时项目管理没有安排专业财务人员参与，因此在资金核算及管理中，往往只是按照上级领导部门要求进行，容易受到主观意识影响，一旦操作不当，将会给企业现金流动带来直接影响。

项目资金管理体系不完善

企业在项目资金管理上，不能建立科学有效的管理制度体系，缺乏有效的内部控制，财务监管力度不足。很多企业一般都是实施资金事后管理，不能对资金进行事前计划和事中控制，导致资金在使用的各个环节不能得到有效监管，甚至出现内部人为控制资金使用，产生资金挪用等情况。同时，企业内部还存在财务信息传递不畅通，财务资金管理手段落后，导致项目资金分散，不能进行集中的调控。在项目正常经营的基础上，企业应收集项目中的资金消耗信息，获得准确的资金使用信息后，对资金使用进行分析。然而企业内部财务信息传递的环节中缺乏连续性，导致资金监管和分析滞后。

项目工程款不能及时到位

企业很多项目的工程没有预付款，企业为了按时完成，一般需要先行垫付。而项目工程款是相关企业的主要经济收入，是企业维持正常运营的基础。因此，企业要对工程价款进行定时结算。然而，有些企业为了追赶进度，无法按时结算，导致资金周转失灵，进而出现垫付的情况。有些企业在结算后不能及时签字，工程又要继续进行，企业只能垫付，甚至会向银行借款，增加了企业的财务风险。

加强企业项目资金管理的措施

建立并完善资金的收支预算管理制度

完善项目年底资金预算，项目经理要对合同进行全面详细的分析，并结合计划，进行项目预算。结合材料费、设备费、其他费用等，对所有的开支进行预算。项目部要完善月度资金的预算，结合每期的申报量，及时安排资金。项目部应该完善资金的预算和调整，制定严格的预算调整方式，预算调整要按格按规定程序进行，不能随意进行。

健全企业内控机制，完善资金管理体系

企业要完善项目资金管理的制度体系建设，建立健全企业内部完善的预算编制、审批和考核制度，完善资金的内控机制。一方面要完善资金使用的审批流程，对日常支出建立相应的支出标准，项目支出，企业集中按计划支付，零星支出实施备用金制度，进而实现企业资金的统筹管理。另一方面要加强项目资金使用的监督与考核，加强项目进行中各个环节的资金支出监督，进而让每一分资金用到项目的刀口上。

制定完善的考核机制，加强对人力成本的管理

项目企业在运营发展中，需要得到充足专业人才的支持。为了保证项目企业资金管理工作顺利开展，应强化企業员工的思想意识，给予资金工作高度重视，从根源提升资金管理水平，使企业资金得到高效应用。项目企业在资金管理中，应该把管理层当作管理基础，做好资金管理宣传工作，使各个部门及人员都意识到自己在资金管理中的责任。在信息化背景下，企业可以利用网络技术，宣传资金管理理念，强化资金控制管理意识，加大资金管理力度，使资金管理在有效监管的情况下，实现资金的科学分配和应用，充分发挥资金价值。

为了将资金管理工作落实到位，在人员方面，项目企业应结合实际情况，制定完善的员工薪酬考核制度，并充分结合资金管理和薪酬考核，在员工年终考核的过程中，适当添加项目回款情况当作考核指标，利用制度规范职工工作行为，使其给予资金管理工作高度重视，将资金管理工作落实到位，在提升项目企业资金管理水平的同时，也为企业运营发展提供资金保障。

综上所述，在企业单位项目立项后的资金管理方面，针对企业实际情况，建立符合企业实际情况的资金管理监督机制，拓展资金监督途径，尝试借鉴同行业、国外等相关行业企业单位的项目资金监督机制，结合企业自身性质，从而完成项目资金管理制度的建设，根据项目的项目预算、支出结构、预算编制等进行监督与管理，根据实际费用与预算之间的差额进行资金管理对策的调整，形成一套切实、可行的企业单位项目资金管理对策，企业更好的运行与发展。

（贵州铁投都拉物流有限公司）