成都XX货代公司客户信用风险控制研究

文/张莉霞，成都长城开发科技有限公司

然而随着2009年全球金融危机的大爆发，以及中国产业升级转型的政策等影响，世界各国经济下行趋势明显增加，我国进出口贸易行业受到世界经济环境的牵制遭受了重大打击。货运代理人作为连接人，承担了货主和承运人之间的各种联系事项，一方面对货运的发展起到了至关重要的推进作用；另一方面货代企业的发展又受限于货主企业。国际贸易的兴衰使得处于上游的货主企业生存压力加大，直接影响了作为连接人的货代企业的发展。客户资源无疑是货代行业竞争的关键因素，货代企业往往为了维持利润甚至是保证企业的生存能力，对货主产生了非常强烈的依赖。

1 客户信用风险的成因

1.1 社会征信管理体系落后

外部环境的好坏直接影响企业实施信用风险管理体系的效果，良好的国家信用管理体系能为企业信用管理创造健康的外部市场环境，然而我国目前仍处于“非征信国家”之列，信用信息的市场化水平远远不够，政府对企业很难构成政策引导和有效支持。特别是对涉外经济活动中信息搜集、整理和利用不规范，因此进出口企业很难获取准确的客户资信信息和信用管理服务。

1.2 企业之间缺乏有效的沟通机制

由于进出口贸易一般发生在不同国家的企业之间，受到语言、时差、风俗、贸易习惯、业务人员水平等因素影响。这些因素影响进出口贸易相较于其他贸易在产品（服务）质量、数量或交货期上更容易产生争议，这也是目前客户信用风险的主要成因之一。进出口企业与货代企业之间缺乏有效的沟通机制造成企业之间在产品、服务上产生争议，进而加大了产生客户信用的风险。另外，行业中的信息交流不畅，导致某些企业发生的信用欺诈案件信息闭塞，不能及时警醒相关企业。

1.3 单纯追求贸易量,忽视客户信用管理

国际货运代理企业客户信用风险管理上不能形成一套有效的财务激励机制，“重规模、轻效益”，“重利润、轻质量”，片面地追求利润和成交额，而忽视国际贸易中的风险。企业选择何种支付方式一味迁就客户的要求，而不依据客户信用状况，作为客户信用管理重中之重的应收账款管理也显得十分薄弱。

2 客户信用风险对我国外贸企业的影响

随着市场经济的发展，世界逐渐趋于一体，在这种情况下，我国贸易也与国际相接轨，呈现出快速的增长趋势，当然，相伴随着的也就是各种风险问题。而频繁发生的客户信用风险作为货代企业最主要的风险之一，直接影响货代企业的发展，进而间接影响我国对外贸易市场的稳定。

2.1 企业资产大量流失，导致经营危机

根据相关数据调查来看，在当前发展状况下，我国外贸企业一般来说平均坏账率超过了百分之五，甚至每个年度都很难及时的回收相应的帐款，这部分款项的总体数额超过了百亿美元。与我国企业相比，欧美国家的企业的坏账率明显的要低的多，往往会将其控制在百分之五以内，同时其在回收账款的过程中所耗费的天数也比我国要少得多，从这点说明我国在这方面做的还是不够的。同时也可以体现出当前我国贸易企业所具有的信用风险是极大的，给企业造成极大的损失。

随着企业客户信用风险的增加，在这种情况下就容易造成资金的大量囤积，使得资金的周转速度变慢，让企业无法有效的利用资金，在一定程度上增加了坏账的金额，给企业造成极为不利的影响。甚至在这种坏账不断被拖欠的过程中，对于企业来说越是难以回收，这样企业所形成的损失越是无可估量。

2.2 企业国际市场竞争力削弱，阻碍我国对外贸易的发展

在我国开展对外贸易的过程中，始终将最终发展为贸易强国作为其发展方向，但是伴随而来的是越来与多的风险问题。在这种风险的影响下，让企业的成本有所增长，甚至形成大量的损失，对于其发展来说是十分不利的，在一定程度上阻碍了其进一步扩张，同时在越发激烈的竞争市场中失去了竞争力，难以实现其发展目标。

3 成都XX货代公司的客户信用风险对策

3.1 明确划分企业内部职责

通过对成都XX货代公司现有的客户信用风险管理进行存在的问题进行分析，得出目前企业在管理方面存在一些不足与漏洞，针对企业内部职责不明、仅以企业规模判断客户信用及客户信用状况不及时动态跟踪的问题，尝试以“3+1”科学信用管理模式进行管理流程的改善。

3.1.1 整合建立成都XX公司外运独立的信用风险管理机构

信用风险管理部门应该坚持其完全的独立性，成都XX公司外运目前的客户信用风险管理涉及业务部、财务部、安全与风险管理部、市场运营部等多部门，造成企业内部对客户信用风险管理职责分工不清，无法进行有效统一的管理。

3.1.2 改善成都XX公司外运原有的客户信用风险管理工作流程

由于成都XX公司外运的客户信用风险管理工作零散分布在几个部门之间，且管理流程重点中存在问题。为了改变原有的仅以企业规模判断客户信用、客户信用得不到及时更新等疏漏，依据交易前期、交易中和交易后期的信用管理过程，改善成都XX公司外运目前的流程工作安排。无论是新客户还是老客户，信用交易的三个重要阶段均应受到管理人员的高度重视。

3.2 健全客户信用评价手段

目前就货代行业来说，主要缺乏相应的行业数据和客户财务状况数据，而这些难以获取的数据才是真正影响客户信用风险的关键因素。企业在评定客户信用风险等级时，往往采用传统的定性方法，单凭某几名员工完成这项工作，效果不佳。如果仅凭以往的交易经验判定以后的业务进行，无形中提升了交易风险。目前成都XX公司外运采用的是特征分析模型中的客户特征对客户进行信用评估，而客户的资信实时变化，仅凭此判定客户信用等级必将使企业处于被动交易，不能帮助企业实质性地掌握客户动态信用信息。

3.3 及时更新客户信用状况

客户资信调查获取是一项极为专业的技术工作，对调查人员的素质要求非常高，且企业需要花费大量的时间和人力。对于绝大多数企业来讲，单靠自身的力量很难完成这项工作。货代企业的客户来自四面八方，企业获取客户信用信息的难度大且难以全面掌控，整合内部客户信用信息建立客户信用档案库，外部通过与信用管理机构建立互通机制，增加获得客户有效资信的途径，从而大大降低客户信用风险产生的可能性。

3.4 建立与外部信用主管单位的互通机制

3.4.1 与银行建立良好的联系

这是一种常见的方式，银行作为市场经济的信用授予主体掌握着大量企业的信用信息。在我国，中小型货主企业通常会向银行进行贷款业务以扩大生产，作为货代企业的成都XX公司外运可以主动与各大银行建立互通机制，动态获取客户的资信情况变化，及时对可能出现的客户信用风险进行规避；

3.4.2 通过行业协会进行调查

通过如各地商会、同业公会、贸易协会等行业协会建立良好联系，委托其调查厂商所在地企业的状况，但是行业协会的职责是为广大厂商提供服务并由厂商缴纳会费生存，所以通过这种渠道得来的客户资信信息，企业需要认真剖析，不能盲目轻信。

3.4.3 通过政府相关部门进行了解

一般通过政府部门获得的材料相比具体牢靠，对企业业务的开展有较大的参考价值。但这一方式可能更适用于大型企业，如成都XX公司外运这样的大型国有企业，与政府相关部门联系较为频繁，容易获得政府部门的认可，可以有针对性的向政府部门了解询问客户的相关信息，获取企业想要的客户资信。

3.5 审批信用额度和信用期限（月结协议）

月结协议的签订在一定程度上为成都XX公司外运客户业务往来提供了便利，且为区分客户重要程度的一种体现。在现代企业经营过程中，最复杂重要的问题当属对客户的信用作出准确判断，它是企业是否与其交易以及作出交易方式、交易条件等决策的最重要依据。对客户的信用条件进行动态分析，最终确定月结协议中客户可以享有的合理信用额度和信用期限，可以说这项工作是客户信用管理中技术性最强、最能反映企业信用管理水平的工作。需要注意的是，月结协议最好是针对有过交易往来的客户。对于没有交易往来却申请信用的客户，企业最好先与该客户进行一定时期的业务往来，再做出具体判断。

信用额度和信用期限作为内部控制的有力工具，能够有效的限制风险的发生。所以明确了信用的具体时间限制和额度之后，当这个额度比客户所申请的要多的情况下，就能够告知客户的申请已经被批准，相反则需要将具体的额度明确的告诉给客户，这样客户往来业务才不会受此影响。或许在这种情形下，客户会主动提供新的资信信息，借此改善在成都XX公司外运的信用风险评价。对于新客户，可以先给予小于其申请的额度来拟定或者缩短信用期限，一旦出现严重违约，及时采取严厉的措施，比如扣单。而针对老客户的再审批，信用风险管理部门就应根据月平均业务额等真实的财务数据反映来拟定。