加强商业银行基层机构案件风险防控研究

2019-12-20赵淑蕾

大众投资指南 2019年10期

关键词：基层组织商业银行案件

赵淑蕾

（青海民族大学，青海西宁 810000）

引言

近年来，尽管大型商业银行已经建立和完善了防范和控制违规风险的组织结构和内部控制体系，但商业银行基层组织的部分干部和职工对案件风险防控意识不强，在具体业务和流程操作中仍不遵守规章制度。

一、商业银行基层机构案件风险发生的主观因素

（一）风险意识薄弱

长期以来，商业银行基层组织的一些从业人员知识结构陈旧，对内部控制的认识不清，风险意识薄弱，导致思想麻痹，无法认真落实内部控制管理要求。从研究调查中反映，虽然他们研究了基层组织内部控制管理的文件和案例报告，但没有引起足够的重视。

（二）被欲望驱使

从近年来商业银行的案例中可以明显看出，在社会经济转型时期，相当多的人的价值观被扭曲，盲目追求个人物质财富的增长并不少见。当一个人对物质的欲望超过了他所能控制的限度，被认为是生活的唯一目标，最大的乐趣就是不断地获得金钱时，他会大胆地将道德和法律抛在脑后，甚至不惜一切手段，丧失一个银行干部和职员应该拥有的人生观和价值观。最终被无底的欲望黑洞吞噬，过度追求物质生活是导致犯罪的主要动机之一。

二、商业银行基层机构案件风险发生的客观因素

（一）系统建设不全

目前，各级商业银行在规章制度建设中存在的问题越来越少，规章制度的累积效应是在传递给基层组织时形成的。据调查统计，目前我国商业银行一线业务经营水平的制度条款较多且严格，新业务、新法规仍层出不穷，有些出纳员觉得很难从时间、精力和个人能力方面学习和掌握这么多的系统。而且，制度越复杂，其执行力就越有可能下降，员工可能只是懒于执行难以执行和难以执行的系统。因此，当前基层机构的内部控制管理不在于引入更多的新制度，而在于精简和细化有用、易于记忆和实施的良好制度。

（二）责任不明确

商业银行经营管理者的职责范围广泛，承担了许多与会计内部控制无关的职责。会计监督检查工作很难集中精力，有时它不能应付，所以它被委托给其他出纳员，这导致了它的责任的履行，风险不能及时发现。

（三）操作不合理

有些操作流程不是从实际情况和为客户提供便捷服务的原则出发设计的，而是从案件预防和管理的角度出发，导致员工为客户办理业务的时间过长，客户对此有很大意见。

三、商业银行基层机构案件风险防控措施

（一）营造遵纪守法的文化氛围，防范道德风险

营造遵纪守法的文化氛围，首先应加强专业管理，所谓的专业化是当今职场的共同语言和文化。商业银行基层组织要履行职责，必须树立专业化管理理念，努力营造专业化管理环境，帮助员工在良好的氛围中逐步形成良好的专业素质。在树立正确的人生观、价值观和道德观的基础上，以自律的工作态度为榜样，使我们的心远离自私的误解，实现从思想上防范案件风险的目的。其次是加强思想教育和业务培训，商业银行基层机构领导要多和员工沟通交流掌握好信息安全。关键人员的逻辑趋势，并熟悉8小时以上关键人员的行为，从日常工作和生活的细节入手，了解他们的言语、行为和气质的细微变化中透视他们的内心世界，以便及时掌握不良行为的信息。同时，要高度重视违规、过度消费、赌博、大规模购票、炒股、经商，采取思想教育、岗位调整轮换、业务培训、考核等有针对性的措施，加强员工队伍建设。对新体系和新业务的认识、理解和熟悉，及时解决和消除业务管理过程中存在的业务隐患。

（二）完善内控制度建设，防范管理风险

有效的内部控制制度是商业银行基层机构管理的重要组成部分，也是商业银行安全、稳健经营的基础。制度建设要跟上甚至推进各项业务的发展，发挥风险控制的作用。随着业务领域的不断扩大，内部控制制度应及时更新和完善。商业银行案件的风险主要是由于缺乏严格的执行制度，因此，建立和完善合理的规章制度，不仅是风险控制的有力措施，也是制度有效实施的基础。有效解决制度缺失、制度冲突、实施成本高、出版方式落后等问题，进一步增强商业银行基层机构的执行力。

（三）严格内部控制监督管理，防范案件潜在风险

银行领导人员需要定期进行内部工作抽查，严格控制银行内部正常运行，防止案件风险发生。同时，要进一步完善监督机制，建立纪检监察、业务主管部门之间的整体联动监督机制。进一步明确商业银行基层机构专职监管人员在日常案件风险防控工作中的职责，加强监督检查效果评估，认真落实“问责”制度，推动干部和职工逐步接受监管。

（四）加大责任追究力度，强化警示效力

监督检查中发现问题和风险，如果执行不到位，那么没有严格的禁令，没有更好的制度将失去其有效性和执行力，而只是形式化。因此，商业银行内部控制制度的实施必须严格、周密，使其不至于软弱或情绪化。一旦发生案件风险或责任事故，必须认真追究当事人、有关责任人和有关领导三类人的责任，不能容忍强暴，加强预警冲击效应。