论如何改进企业的现金流管理质量

张国

（白山市新貌城市建设有限公司，吉林 白山 134300）

企业的现金流关系到企业未来如何参与市场的竞争环境，同时影响企业的生存。企业要想提高资金的管理能力，推动自身的发展，必须要对现金进行有效的管控，所以企业的现金流的问题是当前企业发展面临的首要问题。企业不仅要充分地认识到现金流的含义，同时也应该有意识的了解现金流对企业发展的重要意义，最终才能有针对性地对现金流管理中出现的问题进行及时的整改，保证企业良好的经营状态，促进企业的发展。

一、现金流的含义分析

现金流，通俗讲就是现金流量。在企业中现金流量主要存在于企业的生产经营环节中，现金流量的主要构成部分包括现金的流入和支出以及现金支付之间的差额环节。企业的现金流与个人手里的资金流动有很大的差异，现金流出现在现金的控制过程中，企业的现金和银行的存款等都属于现金流。企业的银行存款以及货币资金等能够随时进行支配，企业的投资也能够转变为现金等，这都是现金流的范畴。

企业对现金流的管理需要采用一定的方法，通过进行预测评估，规划，决策，控制，报告总结和分析，对当前企业的经营活动，筹资活动在一段时间内所使用的现金流进行数量和时间上的控制和安排的一种管理工作。企业需要协调好现金流量的收支，这样才能够顺利地开展经营活动。对于我国的企业来说，对现金流的认识不到位，现金流影响企业经营水平的认识不足。

二、企业改进现金流管理质量的重要意义

（一）现金流管理质量的提高能够保证企业稳步健康发展

企业的资金流转越正常，越能够促进企业稳步健康的发展。企业的现金流管理质量的提高，不仅能够保证企业的资金安全，现金使用的正常，还能够减少企业的债务风险。如果企业遇到经济危机或者资金周转困难的时候，企业能够通过现金流管理质量的提高，有效的控制资金，解决企业面临的风险问题，促进企业长远发展。

（二）现金流管理质量的提高促进企业有效地控制财务风险

企业的发展需要面临很多的经营决策，每一个企业的经营决策都关系到企业的经营成败和企业的盈利问题。企业管理者在做决策之前需要充分的掌握企业的资金是否充足，资金的收支和资金流向，保证企业的现金流管理的质量，有助于企业的决策更加科学合理。同时企业还可以依据现金流为依据制定企业的生产规划和销售计划，有效的做到资金优化配置和资金使用率高，做到最小的投入，获得大的收益，最终有效的控制企业的财务风险，减少企业的财务损失，保证企业投资的及时、安全、准确性。

（三）有助于企业掌握自己的实际经营情况，参与市场竞争环境

企业现金流的管理质量的提高，能够促进企业客观的对自己内部的实际经营情况做出评估，并且能够及时地掌握自己的盈利情况和债务问题。通过现金流，企业能够全方位，多角度地看到自己经营情况以及存在的问题。现代企业面临的竞争环境与以往不同，企业利用现金流的价值作用能够侧面促进企业积极地参与到市场的竞争环境中，为企业提高竞争力奠定基础，企业的现金流管理质量的提高对企业未来的发展有很大的促进作用。

三、企业现金流管理工作中存在的问题

（一）企业对现金流管理的重要性认识不彻底

市场经济中的很多企业对现金流管理的重要性认识不到位，在实际的财务管理工作中没有加强对现金流的管理的重视，导致在改进企业现金流管理质量工作开展的时候阻力很大。一般企业认为现金流管理不重要，它不过是日常财务工作的记录账目，加上企业日常工作中重视利润，所以现金流管理缺少规范化。不规范填写的现金流量表，不利于真实的掌握现金情况，也不利于企业编制完善的预算管理，所以这种缺乏现金流管理意识的企业，目光短浅，对经济利益过度的重视，但是时代在进步，在未来的发展中企业会遇到很多发展的难题。

（二）企业现金流管理的信息化水平低

随着信息时代的飞速前进，企业的发展已经离不开信息技术的支持，企业内部管理也逐渐使用信息技术来提高工作效率，各种信息平台的大数据改变了传统人工收集数据的弊端，同时企业现金流管理也受信息平台工作的影响。企业现金流管理是一项信息共享的工作，它需要各部门的积极配合。现阶段企业没有真正地把信息技术优势应用在现金流管理工作中，各部门信息共享不完善，领导者的督促不及时，导致现金流的信息技术停滞不前，这不利于管理者对现金流信息的使用。企业现金流信息平台没有专人负责，加上大家的意识和工作能力有限，一旦面临风险，企业必然遭受损失。

（三）企业现金流管理体系不完善

按照现在企业的发展实际情况看，企业现金流管理体系建设不健全，管理模式上依然存在漏洞。现金流管理工作目标的制定脱离企业战略发展要求，一般都重视短期的目标，不利于企业的长期发展规划。同时企业缺少对现金流管理的监督，导致财务管理中现金流管理不重视，经常出现问题。加上企业的资金来源渠道单一，不管是融资还是银行账目的管理中，都增加了对现金流管理的负担，所以企业要改进现金流管理质量，应该有完善的现金流管理体系。

（四）企业现金流管理忽视了企业的承受能力，增加企业的经营风险

随着市场发展竞争压力的增加，企业为了更好地参与市场盲目的扩展自己的经营范围，导致企业的经营成本在没有保障的前提下无限的增加，企业很容易陷入到资金短缺的状态，最终企业无法保证自己的经济利益，最终企业的发展会超出自己的资金承受能力，走向破产倒闭的境地。企业没有现金流预算方案，不经常做总结，导致现金流管理失效，企业不能正视风险的问题，必然经营风险增加，企业财务危机层层不断。

四、改进企业现金流管理质量的建议

（一）转变思想观念，提高对现金流管理的认识，提高现金流管理质量

现代企业需要转变管理观念，提高对现金流管理的认识，需要充分了解到现金流对企业未来经营管理的重要意义，不仅能够帮助企业更好的管理资金，还能够有助于企业积极地参与市场的竞争环境。企业从战略发展的角度加强对现金流管理质量的提高，因为企业的良好发展的前提是有充足的资金，管理者的思想意识决定现金流量表的管理水平，用发展的眼光看问题，规范管理现金流量表，制定长远工作目标。改变现有的过度重视经济利益的现状，大幅度提升企业的现金利用率，控制好现金的周转期，企业制定相应的政策，最终减少现金流管理质量提高的工作阻力。

（二）重视信息化现金流管理模式建设

随着市场经济发展激烈的竞争环境，企业需要与时俱进紧跟时代的脚步，提高现金流管理质量，因此企业应该重视现金流管理信息化模式的发展。利用信息技术和信息平台建设，不断的提高现金流管理质量。企业派专人负责现金流信息管理平台，在企业内部普及现金流重要性知识，鼓励各部门积极配合，重视信息数据资源共享，最终真正的发挥信息技术的优势。使用先进的信息流管理软件，保护好软件的安全，最大程度的利用现金流管理信息技术的价值，为企业未来发展服务。

（三）完善企业现金流管理体系

企业改进现金流管理质量需要有完善的现金流管理体系做基础，才能保证企业内部管理者对现金流工作的管理有据可依。现金流管理是财务管理的一项重要内容，不仅包含对资金的流动管理，还有贷款，存款等管理，企业针对自身的实际情况，制定完善的现金流管理体系，选择科学的方法，改进企业现金流管理质量。要重视监督机制的作用，监督现金流管理工作的整个过程，为企业减少风险。现金流管理的目标需要与企业的战略发展目标一致，实际工作中重视理论与实践相结合，提升财务部门与其他部门的配合默契度，确保企业资金使用更加科学。制定现金流反馈机制，便于及时的发现工作问题，改善工作错误。

（四）企业重视对现金流管理的分析和总结，减少经营风险

企业的现金流管理工作需要不断进行分析和总结，每一阶段企业都应该做现金流的报告，这有利于企业管理者以及现金流数据的使用者及时地掌握企业的现金流管理情况，及时的了解企业的实际经营情况，便于制定下一步企业的发展规划。同时有利于企业利用现金流的数据，减少企业的经营风险。还有利于企业创新现金流管理方式方法，更加便捷的使用现金流管理体系，改建企业现金流管理质量。

五、结束语

综上所述，本文已经认识到现金流管理对企业发展的重要性，不仅是现代企业发展的要求，同时也能够促进企业提高自己的内部管理水平，积极参与到市场竞争环境中。通过本文论述，企业已经认识到自身在改进现金流管理质量工作上存在的问题，需要企业内部善于分析和总结，及时的查找不足并制定解决对策，最终保证企业建立完善的现金流管理体系，确保企业的发展稳定。