电网生产运营作业成本深化应用探索

2019-12-18胡永涛

新营销 2019年14期

□ 胡永涛刘彬王博

(国网甘肃省电力公司甘肃兰州 730000)

一、项目背景

近年来，受宏观经济下行、电量增速趋缓，落实输配电价改革要求、电价空间收窄，新冠肺炎疫情爆发、国家出台阶段性降低用电成本政策等多重减利因素影响，电网企业盈利水平大幅下降，经营压力前所未有。为应对严峻的经营环境，国家电网公司提出全面实施提质增效专项行动，眼睛向内、挖潜增效，将勤俭节约思想、创新发展思维和精益管理理念贯穿于经营全流程，全力确保公司稳健发展。生产运营成本是电网企业输配电成本中的重要组成部分，进一步精益化生产运营成本管控，构建融通财务和业务、贯通顶层预算到末级管理的成本合理配置和效能评估机制，具有十分重要的意义。

国网财务部为促进各级单位进一步精益管控生产运营成本，于2019年以各类电网业务活动的规律、规程、规定为依托，实施标准成本作业化改造，贯通人、材、机等业务动因与财务支出之间的映射关系，健全完善了作业级成本定额标准，全面覆盖检修运维、营销服务、调度通信、信息系统运维、保电维稳等电网业务领域，为公司进一步精益化管控生产运营成本提供了条件。此外，国家电网公司于2018年开始，全面推进多维精益变革，通过财务科目切换和“四个一”价值精益化管理试点，积累了大量、多维度的成本数据。

本文基于上述背景，结合国网生产作业成本标准及近年积累的财务多维数据，探索构建贯通顶层预算到末级管理的生产成本精益化管控模式。

二、应用思路

以电网生产运营作业成本为基础，结合财务和业务各项管理规范和历史数据，构建电网生产运营作业级定额测算成本、历史配置成本、历史执行成本的测算比对模型，开展成本执行概况、投入方向合理性、投入产出效益等分析评估。基于评估结果，结合公司经营和成本监审要求，构建贯通顶层预算到末级管理的生产经营成本精益化管控模式。顶层预算方面，优化修编标准成本体系，强化各类成本合理配置；末级管理方面，延伸孵化业务精益管理场景，强化作业成本在各业务领域的应用融合。此外，依托公司数调中心等平台，固化成本合理配置和效能评估机制，推进管理提升常态化。

三、应用做法

(一)开展各类成本多维比对，反映成本使用合理情况

以国网公司生产运营作业成本为基础，构建各类成本多维测算比对模型，开展成本执行概况、配置合理性、使用合理性、投入产出效益等的分析评估。

以电网设备运维检修成本为例：具体分析时，以电网设备运维检修作业成本定额为基础，统计各类作业的年度频次及作业对象数量，构建单体变电设备、单条输电线路或单个配电台区等运维检修成本测算模型，开展单体设备运维检修成本全量测算，并按站线级、班组级、专业室级、单位级逐级汇总测算；然后分业务活动、分电压等级、分资产类型等与历史配置成本、历史执行成本进行比对，结合设备运检半径、地理环境、运维人员配置情况、业务外包情况等，分析成本执行概况、配置合理性、使用合理性、投入产出效益等。

(二)优化修编标准成本体系，强化预算安排精准程度

围绕公司经营和输配电价监管需求，综合测算比对分析过程，进一步推进预算管理精益化。鉴于国网发布的作业成本体系为通用版体系，未考虑各地差异，且仅包含作业级成本定额，未明确作业成本到标准成本到预算规模的测算方式，在基于作业成本优化预算管理体系时，需开展本地化改造及链路搭建。

具体应用步骤总结如下。第一步：本地改造。对电网生产运营作业成本标准进行本地化改造，结合各地业务开展实际，对成本体系中未涉及而当地存在的作业类型，进行补充完善；对成本体系中包含而当地未涉及的作业类型，进行适当删减。第二步：链路搭建。以国家电网公司标准成本作业化改造逻辑及电网生产运营作业成本标准为基础，结合各类电网业务活动的规律、规程、规定等，搭建“作业成本”到“标准成本”到“预算规模”的测算链路。第三步：统计测算。对测算链路表中涉及的作业条目、作业频次、自营外包比例、数量需求等信息，全量统计本单位各专业及各基层单位的实际需求情况，开展“作业成本”到“标准成本”到“预算规模”的测算。第四步：比对调整。以电网安全生产及营销服务保障方面成本刚性保障、其他非生产性成本在满足实际需求的基础上尽量压降为基本原则，将测得的“预算规模”与前三年“历史成本”进行对比，结合生产经营需要及成本监审要求，调整确定合理的频次、数量、比例等信息。第五步：整理应用。综合最终确定的频次、数量、比例等信息，确定本单位作业成本、标准成本水平及“作业成本”到“标准成本”到“预算规模”的测算逻辑，形成适用本单位的生产运营作业成本标准体系，用于预算管理。

(三)延伸孵化业务应用场景，促进作业成本多维应用

基于分析评估结果，延伸孵化业务应用场景，促进作业成本与业务开展的多维融合，最大化发挥作业成本价值。

以电网设备运维检修成本为例：可促进作业成本与运维检修、资产管理等业务的末端融合应用。一是从变电站类型、设备规模及老旧程度、地区差异，输电线路架设类型、所处地形特征、污秽等级等多维度，分析各类差异化因素对变电站、输电线路运维检修成本的影响，指导运维检修成本精准投入；二是分析重点设备投运年限及运维检修成本、大修投入情况，判别高运维或低运维投入现象，实施升级改造或优化运维检修策略，辅助生产技改大修决策；三是依据设备运维情况和运维检修成本投入情况，提出老旧资产、逾龄资产、无效资产、高耗能资产的管理建议，合理报废老旧资产，合理制定与使用寿命、折旧年限匹配的资产管理模式。

(四)固化成本分析评估机制，推进管理提升常态运转

依托公司数调中心等平台，固化生产运营成本合理配置和效能评估机制，推进管理提升常态化。

具体执行层面：一是进行分析指标及分析方法固化，基于前述分析过程，提炼分析指标，明确数据来源，形成分析指标体系，并逐年优化；二是分析结果可视化设计，结合柱状图、散点图、饼状图等基础可视化工具及矩阵图等关联可视化工具，明确分析结果可视化呈现方式；三是分析结果向管理提升的转化通道设计，配置应用场景研究、落地的管控机制，确保成果的切实转化。