企业资金管理风险的形成与防范策略研究

郭亚

在企业经营管理工作开展时，存在一定的资金管理风险，直接影响到了企业的内部管理工作质量，为此需要制定科学合理的防范机制。下文就企业资金管理风险的形成与防范策略进行研究分析。

一、引言

资金管理风险是每一家企业需要解决的问题，在市场经济快速变化的时代背景下，为了避免资金管理风险的发生，需要企业的相关工作人员制定对应的防范策略，提高企业经营管理的综合效果。

二、企业资金管理风险的形成因素

（一）预算管理工作质量不高

在企业经营管理工作开展时，资金预算管理工作发挥出了非常重要的价值，在企业开展预算管理工作时，由于企业领导未给予足够的工作重视，资金预算的编制规划方案不科学，资金预算管理工作不严谨，没有依据企业的季度发展分析预测资金管理趋势。由于以上种种问题的存在，使得企业的资金管理预算工作没有形成事前与事后的高度衔接，在资金预算管理工作开展时，没有充分发挥出资金监督与控制的工作效能，进而导致了资金预算管理工作没有发挥出应用的价值，增加了企业资金管理风险发生的概率。

（二）资金信息管理的失真

在企业开展内部管理控制工作时，信息失真是一个突出问题，直接影响到企业资金管理工作的质量与安全。企业的内部管理信息失真主要体现在以下几个方面，信息的不透明、信息的不对称、信息的滞后性等。当企业资金管理工作进行时，一旦出现信息失真的问题，则会直接影响到企业领导的决策，给企业造成更多的发展问题。同时当企业内部管理控制工作质量下降时，极易发生财务人员的职务犯罪，给企业的资金管理工作造成了一定的影响。

三、企业资金管理风险的对应防范措施分析

（一）企业预算管理机制的优化

在企业管理控制工作进行时，需要根据企业的战略发展目标规划设计资金预算，通过全范围的资金管理预算，可以确保企业的整体经济发展平稳性。如在企业年度规划工作开展时，都会根据规划的要点进行资金概预算，以确保全面资金流动管理的工作质量与效果。为了充分的发挥出企业预算工作的优势，需要对企业预算管理体系进行合理的优化改进，确保在资金预算时，可以兼顾人力、物力、财力的各个因素，提高预算工作的整体质量。在全面预算工作的开展下，则可以有效的提高企业的资金管理工作质量与效果。

（二）企业内部控制效果加强

为了有效避免资金管理风险的发生，企业需要加强内部控制工作质量，提高企业各个部门和基层业务人员之間的沟通交流，确保相关单位可以协同工作，提高工作的整体开展质量。

企业内部控制制度是企业日常的基准，在责任制的管理工作开展下，可以对企业的内部工作造成一定的约束，提高资金管理工作的质量与效，该工作的开展有效的提高了企业的整体经营管理工作效果，促进了企业财务资金管理的工作质量。为了充分发挥出企业内部管理控制工作的优势，消除信息失真的工作隐患，提高企业资金管理工作的质量与效果，企业可以从以下几个领域入手，合理科学的防范企业资金管理风险。

第一是有效的提高企业的内部控制监督工作质量，在内部控制管理监督工作的进行下，可以快速准确的找出企业存在的具体隐患和资产管理风险，进而督促相关部门进行及时的改正。在企业防范资金管理风险是，需要不定期的对重点工作项目与核心工作环节进行有效的内部控制管理。在监督管理工作的开展下，促进企业各个部门和生产单位之间的合作，有效提高企业的整体经营管理工作效益，避免资金管理风险的出现。

第二提高内部控制的信息真实度，即企业需要快速准确的收集相关的信息资料，通过内部信息资料的共享共用，则可以有效提高信息收集的效率与质量。在企业资金管理工作进行时，则可以通过内部信息与外部信息的交互，进而提高企业的资金管理工作质量。

第三在资金管理控制工作进行时，需要对资金管理的风险进行合理的评价，因为不同的资金管理风险对企业造成的具体影响是不同，由于企业自身的管理工作，即具备一定的抗风险能力。因此需要根据资金管理风险的属性和预估产生的实际影响，开展相对应的资金管理风险防范工作。

第四是资金管理活动的控制，每一笔资金的流动都会带动项目活动的变化，为了保证每一笔资金的利用效率，则需要对活动的成本经费进行合理的控制，杜绝资金的滥用挥霍，给企业的资金管理工作造成极大的影响。

第五是企业内部环境的影响，在企业资金管理工作开展时，内部的工作环境会直接影响到工作人员的工作效率与安全，进而影响到资金管理工作的质量。在营造良好的内部管理工作环境时，需要从内部审计、企业文化、财务管理、权责分配、人力资源管理等领域进行入手，提高资金管理工作的整体抗风险能力，促进企业经济效益的有效提高。

四、结语

综上所述，在企业经营管理工作开展时，为了有效提高企业资金管理工作的质量，防范资金管理风险的发生，需要对企业的全面预算管理机制进行合理的优化改进，并不断提高企业的内部控制工作质量。在现代化的资金管理体系下，可以充分发挥出工作人员的潜力，提高企业的抗风险能力，避免资金管理风险给企业造成的经济损失。（作者单位：中国民航大学）