企业税务筹划风险分析及其防范策略思考

高琳琳

摘  要：为了能够在激烈的市场竞争过程中稳定的向前发展，我国企业所面临的环境变化开始要求其在日常的经营管理活动中来开展相应的税务筹划工作。因此，在信息化高度发达的现阶段，加强对企业税务筹划风险的分析以及制定出相关的防范策略就显得尤为关键。

关键词：企业税务筹划 风险分析 社会主义市场经济 财务工作 防范策略

随着信息技术发展水平的不断进步，我国在社会建设和城市化发展的进程中使得信息化的系统变得越来越完善，这也有效促进了我国大部分企业的税务系统功能向着多元化的趋势进行发展。这样的发展模式相比较传统的税务管理系统来说，不仅仅有效提升了相关税务信息的整合和资料处理的水平，在一定程度上加强了税务工作的相关工作效率，而且促进了企业的经济效益提升，使得所有的工作落实都能够秉承着经济化、节约化的原则进行。但是不得不加强对税务筹划工作中可能会遇到的风险来进行有效的控制，因此必须要企业重视税务筹划工作，才能够为企业的现代化建设提供有效的支撑。

一、税务筹划工作的内涵

所谓的税务筹划工作，顾名思义就是在企业的建设和发展过程中，随着社会经济水平的不断提升和科学技术手段的不断进步，必须要结合企业的实际情况对其可能会涉及到税收以及已经涉及到税收的相关业务进行整合分析，从而在统筹把握各方面影响因素和风险因子的基础上，制定出一套完整、可操作性强、出现风险概率低、能够减少企业税负的纳税计划的过程。在我国传统的企业发展过程中，是很少会注意到对税务工作进行统筹规划的，只是简单地按照国家的指标和相关规定在一定的时间内按照自身的盈利去进行税务工作的落实。但是，这样的模式在现阶段已经行不通了，对于现代化的企业发展来讲，税务筹划工作是市场经济条件下企业寻求稳定发展的必然产物。

二、企业税务筹划风险分析

企业在进行税务筹划工作过程所能够面对的风险有很多种，主要分为政策性风险、执行性风险、经营性风险和主观性风险。首先，针对于政策性风险来说，由于我国的税收政策会随着社会主义市场经济的不断变化而被大力调控，一旦企业在进行税务筹划工作的过程中，没有与时俱进就会出现一定的工作失误。其次，是针对于执行性风险来说，由于税务筹划工作的执行者和策划者能力较差，在对国家的政策法规理解出现偏差或者不一致的情况，则是很容易会引起较大的操作风险，不仅仅对企业无益，而且很有可能还会为自己带来牢狱之灾。第三点是企业税务筹划工作中的经营性风险，这一般是由于各项前瞻性工作的开展与企业的实际发展不能够有效地结合在一起而导致的，很容易造成企业经营方面内外部环境出现变化而带来一定的风险要素。最后一点是主观性风险，也就是在企业进行相应的税务筹划工作过程中，纳税人的主观判断对相关税务筹划工作所带来的影响。一般都是由于一些不合理的主观判断引起的，对于税务筹划工作的成功率会带来一定的影响。

三、企业税务筹划风险的防范策略思考

（1）优化企业税务筹划工作的目标

对于企业的税务筹划工作落实来说，传统的目标是以经济利益最大化为自身发展过程中的重要要求，但是这样简单的目标已经不能够满足社会进步对于企业发展所提出的高要求、嚴任务。必须要企业的领导者和相关的会计人员能够制定出符合市场经济发展和企业进步方向的财务管理目标。首先要做的就是要对税务筹划工作人员的所有工作进行重视，通过实践经验的总结和相关的文献综述研究，来建立一套完善的用人机制和相关人才的培养机制，这样才能够积极有效地吸引很多的复合型优秀人才。另外还需要企业结合相关者的自身利益和社会利益将税务筹划工作的落实引入到目标的制定过程中。其次，还需要根据股东所要求的利益最大化实现企业的经济效益提升，也就是要在尽可能规范化工作步骤的前提下还需要保障各方人员的经济效益获取。

（2）积极学习相关税收政策

税务筹划风险的有效控制与学习和掌握税收政策存在紧密的联系。作为企业税务筹划工作的人员来说，必须要结合时代的发展来对国家、省市所不断规定和更新的各项税收政策进行学习和研究，由于这些政策都会随着社会主义市场经济的变化而变化，因此要对其进行全面化的把控，不断了解不同税务筹划工作政策对于企业税务筹划的影响。这样的做法才能够将一些可能会存在的风险因子进行规避，从而使得企业在税法维权方面和义务落实方面的能力被明显地提升，最终才能够帮助从事税务筹划的工作人员有效地结合着企业发展的实际情况去制定出一套更为科学的税务筹划风险识别、风险评估和风险控制对策。

四、结束语

总而言之，对我国大部分的企业进行税务筹划工作的改革创新，是一项随着社会主义市场经济化发展的必经之路，而且越来越多的企业在高速信息化社会的影响下开始逐步向着管理现代化的趋势前进。这就必须要在企业进行可持续发展的过程中，一定要综合考察多方面的影响因素才能够实现对税务筹划风险进行有效的控制，以期获得一套高效、合理、科学的税务筹划工作方案，使得企业在激烈的市场竞争中能够占据主动地位，从而能够够更好地继续发展和进步。