对国有企业资金集约管理体系构建的探讨

2019-12-09徐捷中国邮政储蓄银行股份有限公司南通市分行

营销界 2019年39期

■ 徐捷（中国邮政储蓄银行股份有限公司南通市分行）

国有企业资金集约管理是指企业在资金管理中，将人力、物力等要素秉承着高效、节约的理念，来进行合理、统一的分配，从而提高资金管理工作的效率和效果，优化企业的核心竞争力，因此国企应当深入探究资金集约管理体系的构建，确保集约化资金管理工作能够顺利落实。

一、国有企业资金集约管理体系构建的作用

在资金管理方面，当前部分国有企业依然沿用传统复杂、重复的业务流程体系，使得管理成本随着如今资金流动量的增大而越来越高，因此为了进一步避免管理成本耗费在不必要的管理环节中，国有企业应当积极推行集约化的资金管理模式，提高资金管理工作的效率，降低管理工作的成本，增加企业的效益。此外，以信息技术为发展基础的集约管理模式能够保证资金的管理流程能够受到有效的监管，同时，进一步减少了资金管理工作中的人力资源投入。由于信息技术还可以提高管理工作的准确度，使国有企业利用资金集约管理模式，来更好的分配人力、财力、物力等管理生产要素，提高国有企业内部资源的利用率，与此同时，国有企业借助集约化的管理模式，来统一相应的操作标准，从而有效促进业务操作的规范化发展，降低国有企业资金流动中的潜在风险，保证企业资金的安全，并加快实现国有企业资金管理的“三高三低”，深入优化国有企业资金管理的效果。

二、国有企业资金集约管理体系构建的注意事项

为了保证国有企业集约管理工作的效果，国有企业首先应当注意做好资金管理业务环节的评估、辨识，从而准确的筛选传统管理流程中可以沿用的环节，同时及时删减不必要的管理业务流程，促进国有企业资金集约管理工作的落实。如果在管理中资金的流动路径过长，国有企业可以在集约管理环节中嵌入信息系统，缩短资金流动路径，降低资金流动过程中的潜在风险，与此同时，国有企业在构建资金集约管理系统时还要注意配套制度的建设，保证配套制度能够覆盖资金管理的所有环节，全面规范管理人员的操作，提高资金集约管理工作的效果。此外，资金流动要素的统一分配和整合作为资金集约管理的核心，国有企业在构建管理体系的过程中，应当根据当前的实际情况来进行适当的调整，保证要素配置的有效性，从而优化资金集约管理体系的构建效果，进一步降低国有企业资金管理成本，提升国有企业的内部管理水平。

三、国有企业资金集约管理体系构建分析

（一）树立付款订单全寿命管理理念

正确的管理理念是构建国有企业资金集约管理体系的基础，为了保证集约管理体系在业务操作中的参与度，国有企业应当秉承付款订单全寿命管理的理念，来对支付全流程进行集约化的管理，加大管理工作的落实力度。在管理理念方面，国有企业可以根据全寿命管理的理念，结合信息技术，来实现预算申请、业务报销、付款申请的订单一体化，在此过程中，国有企业可以建设相关的信息系统，针对每次业务支付，都在系统中创建相应的支付申请单，在清单中将业务支付的财务、业务信息记录下来，然后在系统中进行集成、共享，这样能够全面、大量、直接的向管理人员呈现出支付所有流程中的信息，省略了查询的环节，提高了管理效率，并将付款订单全寿命管理理念充分的体现在国有企业资金基于管理体系构建中，提高管理体系构建效果。

（二）完善资金日排程监管体制

在资金集约管理体系构建中，完善资金日排程监管体制能够有效增强国有企业的资金统筹能力，提高企业资金管理效果。在资金日排程监管方面，国有企业首先要以收付款结算业务信息作为依据，来按照时间顺序整理出收款的排程，然后依照业务合同中的要求和条件，推算出资金支付的时间排序，最后再综合时间、金额、性质等条件，绘制出资金日排程曲线，从而做出未来资金的流入、流出、余额等方面的预测，并以预测为依据来监控企业资金日排程的执行过程，实现企业内部运行和外部融资的科学规划，全面优化国有企业的资金统筹、管控能力，例如：郯城供电公司通过资金集约管理中的资金排程监管体制，已经全面完成了资金归集率的100%，提高了经营业绩。

（三）建立风险防控系统

风险防控系统作为国有企业资金集约管理体系中的重要组成部分，国有企业应当重视资金管理中潜在的风险，并采取措施进行有效的规避，保证资金管理工作的正常运行。在风险防控系统的构建方面，国有企业首先应当根据自身的能力，来规避主观上的风险，同时，在资金筹集上，国有企业要根据当前自身的经营状态以及市场发展等条件，来预测来预测资金筹集中的潜在风险，并在资金预算和管控方面采取相应的措施，从而有效规避资金管理中的风险。此外，在运营过程中，国有企业要做好现金流、应收账款等业务环节的管控，避免坏账风险，与此同时，国有企业还应当在资源配置决策方面，建设完善的决策审核体制，保证决策的准确度，减少企业资源配置方面的潜在风险，进一步完善国有企业的风险防控系统，提高资金集约管理体系构建的水平。

（四）构建资金安全保障体系

资金安全是国有企业资金集约管理工作的基础，因此国有企业应当设立完善的安全保障体系，来保证资金集约管理系统的正常运作。在资金安全保障系统中，国有企业要根据实际情况，在支付流程中设置重点的监控点，并针对监控点来设置一系列的稽查、审核规则，保证对支付流程的全面监督，避免人员违规操作威胁企业资金安全，与此同时，国有企业还可以设立“发票池”，构建相应的验真、认证等监管流程，统一集约管理企业发票，从而有效防止发票造假、重复报销等问题。此外，国有企业还要积极利用当前的信息技术，比如人脸识别、密钥密码等认证保密技术，来把控企业资金的分级授权，进一步保障国有企业资金的安全，确保资金集约管理体系的顺利落实[1]。

（五）提高工作人员的能力素质水平

为了深化国有企业资金集约管理体系的构建，国有企业相关人员需要具备足够的能力素质水平，提高企业资金集约管理工作效率。在管理工作中，国有企业首先要在招聘方面，实现对人才的准确评估和审核，保证工作人员的能力水平可以达到资金集约管理工作的要求，同时，也要确保国有企业拥有足够的人才储备，来构建资金集约管理体系。此外，国有企业还要对现有的工作人员进行培训，全面提升工作人员的能力素质水平，促进管理体系构建工作的顺利进行，例如：2017年9月22日眉山发展（控股）有限责任公司财务管理部举办的金池系统操作培训，此次培训为期1天，共有24人参加，提高了公司工作人员的业务水平，推动了企业资金集约管理体系的构建[2]。

（六）健全相关的监督管理制度

为了进一步巩固国有企业资金集约管理体系的构建，企业应当根据资金集约管理操作来构建全面的监督管理制度，从而健全管理体系。在监督管理制度方面，国有企业首先要制定详细的业务操作规范以及保准，并在此基础上明确划分权责，建立完善、详细、明确、合理的奖惩机制，提高工作人员对工作的自觉性和积极性，与此同时，国有企业还要制定相应的检查制度，可以采用抽查或定期检查等方式，来实时掌握当前企业内部的资金管理状态，并将检查的结果进行评估，纳入相关工作人员的绩效考核中，这样能够进一步规范工作人员操作，激发工作人员自我提升的积极性，从而全面优化管理体系建设工作的落实，加快推动国有企业资金集约管理工作的进程，提升企业经营水平[3]。