浅析大型建筑企业集团资金集中管理

蔬满平

社会主义市场经济的快速发展，也带动着我国大型建筑企业集团的进步，而企业资金的集中管理作为一个企业正常运行的重要核心，在很大程度上决定着整个企业的运营状况。而且一般情况下，大型建筑企业集团承包的工程项目较多，工程量大，所需投入的资金也较多，因此企业资金力量雄厚，但这些资金大都分散在各个施工项目中。所以做好企业集团的资金集中管理工作，在一定程度上就可以“集中力量办大事”，突出大型建筑企业集团的特色，以便于企业能够实现利润最大化。因此接下来，本文将就目前大型建筑企业集团资金管理的现状，实行资金集中管理的好处重点分析出促进大型建筑企业集团资金集中管理的方案。

时代在发展，社会在进步，大型建筑企业集团作为目前我国经济社会的支柱性产业，自然也不能屈居人后。但就目前建筑企业的发展现状来说，其所承担的工程项目较多，这在很大程度上分散了企业集团的资金流向，大大削弱了大型建筑企业集团资金雄厚的优势。因此在一些大型工程项目的承包上，资金流的过度分散直接制约了一些大型建筑企业集团的进一步发展。在这种情况下，资金的集中管理改革势在必行。在这种时代所趋下，企业集团的管理人员必须顺势而动，了解集团内部资金管理现状，然后相对应的提出改进方案。

一、目前大型建筑企业集团资金管理的现状

就目前的经济发展模式而言，许多大型建筑企业集团都设有分公司以便于能够实现最大程度的市场覆盖，优势共享，体现分工明确的优势，但是这种经营管理模式使得整体的建筑企业集团管理成本较高，资金流分散，劣势逐渐暴露。

（一）資金流分散利用率低

将整体的大型建筑企业集团划分为几个不同的分公司，虽然从整体来看，扩大了公司经营的规模，但是从管理方面而言，总公司和分公司二者虽然名义上是上下级的统领关系，但从法律上来讲，二者是两个独立的个体，都有着平等的法人地位，二者之间无非是资金流为联系纽带，这种投资与被投资的关系法律上是平等的，总公司并不能要求分公司向总公司直接调剂资金流。而且一般情况下，大型的施工工程需要大量的资金流支持，而单个的分公司或者目前的总公司都没有这样的资金实力去单个承包这样的大型施工工程。在这种情况下，小型资金流只能被闲置，大大降低了资金的利用率。因此，这种总公司划分分公司的经营管理模式使得大型建筑企业集团的资金流被分散，大大降低了资金的利用率，而且在很大程度上还对企业的经营起到了阻碍作用。

（二）资金支出混乱

一般在大型的建筑企业集团，其下属部门对小型资金都有着利用自主权。这种权利使得部分部门随意拆分利用企业的资金流，铺张浪费，使用不当，在一定程度上降低了资金的利用率。而且，在很多时候企业对于该方面的资金消费监督制度缺乏应有的重视，由于制度的不完善或者相关人员的工作地位差异，使得许多公司内部出现了消费管理漏洞，这更刺激了公司内部的资金支出混乱。

（三）缺乏有效的管理

总公司在设立分公司时给予了很大的资金自我处理的权力，虽然这种权力分散有利于刺激分公司更好地完成其经营任务，但长此以往难免会出现问题，这种经营管理模式本身就为总公司的监管提出了较高的要求，而且子公司长时间的财务管理自由，难免会刺激其发展野心。总公司对分公司资金流的控制管理本身是一个较大的工程量，而且若是时间较长，总公司更是无法对下设的分公司进行全面的资金流控制。而且目前大部分的总公司内部监管制度大都不太完善，监管人员较少且缺乏专业的工作素养，较大的工作压力难免会使得相关的监管人员工作不认真。另外，在进行工程项目施工时，基层企业难免见识短浅，只注重眼前的利益，贪图一时的小便宜而购买了一些质量不合格的材料，因小失大。缺乏全面的施工计划，使得施工成本超出预计经营利润，入不敷出。这些情况都很有可能会打击子公司甚至分公司的整体利益。

（四）报表制作不合理

受一些内部和外部因素的影响，子公司的会计报表很有可能会出现一些虚假信息，造成经营良好的假象，以逃脱总公司的惩罚。这种方式，很有可能会错过了改正不良决策的最好时机。长此以往，无论是对子公司还是总公司来说都是一种不可估量的损失。

二、大型建筑企业集团资金集中管理的好处

（一）集中力量办大事

将分散的资金流全都集中起来综合利用，充分实现大型建筑企业集团资金力量雄厚的优势，根据企业经营发展计划，合理控制资金流向，集中力量办大事。将资金集中管理在很大程度上避免了企业在经营过程中申请贷款所造成的大额利息。另外，资金的统筹规划有利于盘活企业内部的闲置资金，加快资金循环速度，提高资源利用率。而且从分公司的管理方面来看，资金的集中管理有利于总公司实时掌握分公司的运营状况，根据企业集团的发展理念为分公司的发展指明道路，提供良好的决策指导。

（二）加强监管力度

以往的大型建筑企业集团的资金管理方式不仅难以实现统一的规划管理，还有可能出现假账错账等问题。但是在企业集团实行资金集中管理后，大大提高了账目的可信度，同时有利于企业的管理部门根据账目对企业日后的经营计划做出相应的统筹安排。而且资金的集中管理有利于总公司加强对子公司日常运营，财务状况等重要信息的监管，以保证子公司与总公司共同努力实现整体的发展理念。

（三）降低财务管理成本

资金的集中管理有利于完善企业内部财务管理体系，规范财务管理流程，更有利于减少相关人员的工作量，提高其工作效率。另外，实行资金集中管理在一定程度上加快了资金周转循环，降低了银行汇兑等方面的成本。

三、促进大型建筑企业集团资金集中管理的方案

（一）组建专业的资金集中管理团队

一个大型的建筑企业集团不仅规模大，而且施工业务多，资金力量雄厚，账目繁琐复杂。因此，企业管理人员应当提起对于资金集中管理的重视，积极培养内部优秀人员，吸收外来优秀人才组建一支专业的资金集中管理的组织。然后在这个小组内召开研讨会，相关管理人员与小组成员结合目前经济发展状况以及企业集团的发展现状讨论出合适的资金管理模式，然后由专门的人才对公司进行整体的资金集中管理。

（二）创新先进的资金集中管理技术

作为企业经营管理的核心内容，资金集中管理的难度必然较大。尤其是针对一个大型的建筑企业集团来说，资金集中管理的工作量以及精准度难免会超出企业内部工作人员的能力，因此，若想发挥好资金集中管理的优势，只有优秀的工作人员往往是不够的，在这个科技化的时代，适当的辅之以先进的科学技术是必不可少的。因此，在企业内部进行资金集中管理时，可以适当创新先进的管理技术，优化资金管理的精准度，提高资金管理体系的规范性，增强资金统筹安排的全面性。

（三）保证资金集中管理的全面性

首先这种资金集中管理主要是增强总公司在分公司面前的权威，保证总公司能够统筹安排整体企业集团的资金流，提高资金控制的全面性。另外，这种资金集中管理的全面性还包括在企业运营过程中，对所有资金流向的一种实时监控，事前预先监测，事中实时监控，事后及时检查，以保证整个企业集团资金集中管理的全面性准确性。

四、结语

社会主义市场经济的发展，经济产业结构的顺势调整，无一不促进着我国大型建筑企业集团的资金管理模式向着资金集中管理方向发展。资金集中管理模式，凭借着其自身财务管理成本低，监管到位，能够有效的集中资金流，充分利用企业内部闲置资金，提高资金利用率的优势，使得企业内部的管理人员逐渐认识到目前资金管理方面出现的某些子公司在资金利用方面权力过大，资金支出混乱，企业监管不力等重要问题。因此，企业集团的管理人员应当顺应企业发展要求，吸纳优秀人才组建专业资金集中管理团队，与专业资金管理人员一起商讨出适合当前经济发展环境以及企业发展策略的资金集中管理模式，并且适当辅之以先进的科学技术，对企业内部的资金进行全面性的集中管理，以深化资金集中管理在大型建筑企业集团内部的改革。（作者单位：合肥建工集团有限公司）