集团企业资金集中管理的利弊与优化对策分析

黄国勇

前言

在现有企业发展过程中，由于管理需求的不同，使得资金管理形式也出现了差异。在集中资金管理形式的应用中，由于内外部环境，地域差异，人员构成，水平高低，发展定位的因素的影响，也使得资金集中管理形式多样化。大部分集团企业资金管理工作实施中，对于采用何种资金集中管理形式也难以把握到位，从而影响了集团资金管理的效果，不利于集团的发展，科学完善资金管理制度，适时优化资金管理形式，可满足公司资金集中管理需求，进一步提升资金集中管理水平。

一、集团企业资金集中管理的利弊分析

（一）集团企业资金集中管理的现状分析

集团企业资金集中的管理优势：

首先，在资金管理过程中，必须对资金管理工作实施体系的进行构建，因此可防范资金风险，提高资金安全性，还可以及时掌握单位的资金变动情况，为企业发展提供决策参考。现有集团企业资金集中管理工作实施中，需要将资金统一规划，然后控制资金调整方式，确保在资金调整方式控制实施中，可以为集团企业资金管理工作实施提供帮助[1]。

其次，在集中资金管理工作实施中，避免资金出现闲余，提高资金使用效率，降低资金成本，实现了对公司资金管理的科学性支配。在报账中心模式运行过程中，将集团企业资金集中管理工作实施进行了全面的调整，满足了现有企业资金管理工作实施需求，但集团资金集中管理措施的实施，使得资金管理集中化现象越来越明显。

再次，在集团企业资金集中管理工作实施中，实现了对公司企业资金结算管理的方法和形式转变，在筹融资管理中，可发挥规模效应，降低融资成本，改善了公司财务管理质量，对于提升公司财务管理水平具有重要帮助。在公司资金集中管理运行过程中，须对管理情况进行不断分析和研究，适时对集中模式进行调整，但因对资金集中运营管理的模式构建不够科学合理，使得公司财务管理质量受到了影响[2]。

最后，在企业资金集中管理工作实施中，可展示出了现有公司资金管理特色[3]。但在现有集团资金集中管理过程中，由于集团内部部门管理协调工作处置存在着一定的问题，使得集团资金集中管理效果不理想。这种情况下，集团企业要想拓展发展规模，就很难获得充足的资金支撑，因而影响了集团企业的建设和规划。

（二）集团企业资金集中管理中存在的问题

在资金集中管理工作实施中，由于内外部环境的影响，存在着不利因素。首先，高度集中化的资金管理形式，影响了集团内部单位资金使用的及时性，会产生内部单位上下级之间的协调矛盾，对集团企业自身的发展和运营是非常不利的。且在一定程度影响了投资的谨慎性，对投资项目分析论证不够充分，特别是金额小的投资项目，更是容易出现决策偏差，对公司自身的资金运营效率造成了严重的影响。

其次，因资金集中管理是一项对协调性要求极高的系统工作，在公司资金集中管理过程中，需要集团各单位各部门密切配合，紧密合作，相互支持。但在实际工作中，由于涉及到的部门众多，人员水平的高低程度不同，部门之间的协调能力高低，协调方式不科学等因素的影响，降低了资金管理的成效，不利于集团企业发展。而很多集团企业发展中，对于资金管理更是没有建立科学的管理体系，因而阻碍了集团资金集中管理实施。

最后，在集团企业资金集中管理工作实施中出现了信息不对称现象，对资金集中管理方向和集中管理工作实施造成了一定的影响。通过对现有集团企业资金集中管理工作实施情况进行研究，发现在实际的工作中，大部分公司领导人员都是注重眼下利益，没有准确地认识和把握集团资金集中管理的真正内涵及深远意义，也不够重视集团资金集中管理方式优化工作，因而使得集团企业资金集中管理工作实施落实不到位，影响了资金周转效率[4]。

二、集团企业资金集中管理的优化对策

（一）采用财务公司与结算中心结合，提升管理水平

针对于集团企业资金集中管理现状及存在的问题，应该以财务公司与结算中心结合模式为主，整合优化现有企业资金集中管理形式。现有企业资金集中管理中，仅仅采用传统资金管理方式，已经满足不了现有企业资金管理需求。在资金集中管理工作实施过程中，可通过财务公司与结算中心管理方式结合，为公司财务管理工作实施提供了条件，满足了公司财务管理需求[5]。

现阶段我国经济发展中，对于集团企业资金集中管理的工作实施规划越来越重视，且在企业资金集中管理工作实施中，展示出的资金管理形式也在随之转变。但是传统企业资金集中管理方式的实施由于缺少资金集中管理规划，使得资金集中管理能力降低。所以需要转变现有企业资金集中管理方式，需要对资金集中管理工作实施方式进行必要的调整。科学的监督是提升企业资金监管水平的重要基础，也是在现有企业资金集中管理工作实施中比较重要的一项内容。只有科学地落实财务监督管理工作，才会在后续财务管理工作实施中展示出财务集中管理特色，提升财务管理水平[6]。

（二）协调财务公司与结算中心关系，加大信息对称性建设

对于集团企业的发展而言，协调中心结算方式是比较重要的，而协调中心结算方式中，对于信息对称性建设的要求是较高的。作为集团企业需要迎合企业现有发展规划需求，调整资金结算方式。所以在这种背景下的集团企业资金集中管理工作实施中，需要将资金管理中的信息对称性建设工作落实，确保在信息对称性建设过程中，可以为集团资金管理的信息共享交流提供保障，从而推动集团企业资金集中管理工作实施[7]。

在集团企业资金集中管理工作实施中，应进一步完善资金管理方法，为转变优化资金集中管理形式，提供有利的基础。在资金集中管理工作实施中，加大信息共享力度，提升信息共享传输效果，为资金传输管理的科学性控制奠定基础。如以大数据技术、网络人工智能平台等为基础，实施集团企业资金集中管理，科学分析资金管理风险，降低资金管理难度，为资金集中管理工作实施和优化提供保障。

（三）提高管理人员水平，加强沟通与协作，建立科学的决策程序

集团公司资金管理的关键核心在于资金集中管理，其管理工作需要一支集财务、金融、物联网知识为一体的高素质综合型人才。因此，集团公司需要招进一批具有高素质的综合型人才，同时根据自身集团运营管理的需要进行定期的培训，促使新引进人员尽快熟悉集团的财务工作，以此提高人才团队的建设。同时，应加强各部门的交流沟通，建立适合自身的沟通机制，进一步完善科学的决策程序，才能促进各方面工作的有序开展。

结语

综上所述，集团企业资金集中管理中，由于报账方式、结算方式和财务管理方式不同，使得集团企业资金集中管理受到了一定的影响，从而降低了资金集中管理所期望的资金运营效率，影响了集团自身运营和发展动力。针对于此，应在集团资金集中管理方式的运行上进行优化整合，协调好内部关系，加大信息对称性建设，同时提高管理人员水平，加强沟通与协作，建立完善科学的决策程序，满足资金集中管理工作实施的需求，为实现资金集中管理的效益最大化奠定坚实的基础。