原则 系统 合规——工程咨询行业廉洁建设之探索

文/刘罗炳

一、引言

菲迪克是代表全球工程咨询行业的国际组织，自1913年成立之日起，就以质量、廉洁和可持续发展为核心准则，不断丰富和完善其知识体系，引领工程咨询行业的健康发展，服务于全球基础设施建设，为不断改善人们的生活质量作出了工程咨询行业的贡献。长期以来，菲迪克高度重视工程咨询行业的廉洁建设，开发了一系列的廉洁管理工具。在刚刚召开的墨西哥菲迪克国际基础设施大会上，菲迪克出版了工程咨询行业廉洁管理指南（第三部分）——FIMS和ISO37001程序，将工程咨询行业的廉洁管理从系统管理向合规管理又迈进了一步。本文将系统介绍菲迪克在廉洁建设方面从基本原则到系统管理，再到合规管理，不断发展、不断完善的探索之路，以期促进我国工程咨询行业的廉洁建设。

二、菲迪克廉洁原则提出

菲迪克作为代表国际工程咨询行业的组织，1913年由比利时、法国、瑞士三个国家的工程咨询协会发起，在荷兰和德国工程咨询协会支持下于比利时根特成立。咨询工程师的早期定义是，“咨询工程师是技术娴熟、经验丰富的技术人员，他有资格以公正的方式为其客户承担有关机械、材料、工程和安装的研究、选择、监督和测试，他的职责是维护客户的利益，他的报酬完全由客户支付。”咨询工程师必须在与供应商或承包商的关系上保持绝对独立，绝不能接受他们的报酬或任何可能损害他的建议的公正性或影响他对客户的职责的完整性的恩惠。因此，从咨询工程师的性质而言，廉洁被菲迪克确定为其三大核心原则（质量、廉洁、可持续）之一。

进入上世纪九十年代以后，日益严重的腐败问题就像一个毒瘤极大地损害了全球经济建设的发展。随着全球反腐意识的不断增强，一系列关于反腐的国际倡议也应运而生。无论是在发展中国家还是工业化国家，咨询工程师在日常工作中都不同程度地面临着腐败的危险，尤其是在政府采购方面。菲迪克在1995年伊斯坦布尔年会上正式提出对腐败问题的高度关切，随后在1996年6月发布了关于反腐的政策声明，这是与大型多边金融机构合作，探讨如何保护工程咨询行业免受腐败影响的第一步措施。菲迪克反腐政策声明指出：“腐败，可定义为滥用公共职权谋取个人利益，在道义上和经济上都是有害的。首先，它损害了采购程序，是不公平的，通常还是犯罪行为。它从需要开发的项目中攫取钱财，严重影响了项目质量；其次，比浪费性采购更糟糕的是，腐败从根本上就是错误的，因为它侵蚀了社会价值，滋生了犬儒主义，降低了参与人员的身份。它比偷取钱财更严重，它是在偷取信任。”

三、菲迪克廉洁管理系统

菲迪克认为，作为廉洁对立面的腐败，具有三方面因素：一是腐败的需求方，二是腐败的提供方，三是腐败的纵容方。菲迪克主张从积极的角度反对腐败、倡导廉洁，对廉洁实施系统管理。为此，1998年，菲迪克专门成立了工作组，着手“业务廉洁管理系统（BIMS)”的开发工作。在1999年与多边开发银行两年一次的联席会议上这项工作得到世界银行的大力支持，并一致同意成立以菲迪克牵头的联合工作组共同开发BIMS。在2001年蒙特利尔年会上发布了《工程咨询行业业务廉洁管理指南》（测试版），次年，推出了BIMS培训手册。为了更进一步防止需求方的腐败，在2006年布达佩斯年会上，菲迪克又发布了《政府采购廉洁管理指南（草案）》。

2007年，为了进一步在行业内推广廉洁管理，菲迪克对BIMS在行业内的使用情况进行了调查。由于市场因素、成本因素、客户接受度等种种原因，在全球只有约100家工程咨询企业实施了BIMS。为此，菲迪克廉洁管理委员会决定结合来自不同国家各种规模的工程咨询企业的需求，对BIMS进行更新，于2011年达沃斯年会上发布了《工程咨询行业廉洁管理指南第一部分( FIMSⅠ)——政策和原则》，进一步厘清了工程咨询行业倡导廉洁管理的意义，以及所有成员协会和成员公司都必须遵循的政策（见表1）和原则（见表2）。

表2 菲迪克廉洁原则

表3 FIMS理念

对于工程咨询公司FIMS的开发，不管公司规模如何、实力怎样、处于何种运营环境，其开发FIMS所采取的途径应该遵循表3所列总体原则。

为了进一步指导菲迪克成员协会及其成员公司建立和实施廉洁管理系统，在2015年迪拜年会上菲迪克又发布了《工程咨询行业廉洁管理指南第二部分(FIMSⅡ)——程序》，为指导成员公司建立其廉洁管理系统提出了具体步骤（见图1），并结合一些已经建立了FIMS的工程咨询企业的成功案例，为工程咨询公司开发运行FIMS提供了可借鉴的相关例表。

作为构成完整的菲迪克廉洁管理系统的两部分，FIMSⅠ和FIMSⅡ是有机互补的两个组成部分（见图2），它为工程咨询公司提供了一个倡导廉洁、反对腐败的“路线图”。FIMS可以根据公司的规模和风险状况进行扩展，并且与其他反腐败管理系统以及公司其他相关管理系统相兼容。

图1 FIMS程序

图2 FIMS组成部分

四、菲迪克廉洁合规管理(FIMS-ISO37001)

在工程咨询行业廉洁管理系统(FIMS)推出之后，2016年国际标准化组织（ISO)发布了ISO 37001——反贿赂管理系统，它适用于所有组织，规定了本组织应采取的一系列措施，以帮助本组织预防、发现和处理贿赂，并就这些措施的实施提供合规指导。总体来说，FIMS和ISO37001都是针对风险管理，不同之处在于：FIMS关注的是对人、过程、技术和外部事件的内部控制失败所造成的廉洁风险，其涉及的廉洁风险包括了贿赂、勾结、勒索、胁迫、欺诈和利益冲突等多种形式；ISO37001关注的是因未能按照某一司法管辖区的法规、法律或法律义务行事而造成的合规风险，其涉及的合规风险主要针对贿赂行为。

图3 FIMS & ISO37001

尽管存在上述不同，但这两个系统并不是完全不能兼容的，实际上它们存在很多交集（见图3）。ISO37001虽然只针对贿赂行为，它并不“特别针对欺诈、卡特尔和其他反垄断/竞争犯罪、洗钱或其他与腐败行为有关的活动，组织可以选择将管理系统的范围扩大到包括此类活动”。

为了帮助工程咨询行业从廉洁风险管理向合规风险管理发展，在刚刚召开的墨西哥年会上，菲迪克出版了《工程咨询行业廉洁管理指南第三部分(FIMSⅢ)——FIMS和ISO37001程序》，该指南开发的目的在于整合FIMS和ISO37001，以便：

·确定实现FIMS与ISO37001标准相兼容的步骤；

·阐明FIMS 与 ISO37001的接口，以了解每个系统的优点和兼容性。

在指南中菲迪克提出了初始准备（见表4）和借鉴完善（见表5）两个实施步骤。

FIMSⅢ提出了工程咨询公司由廉洁管理向合规管理发展的路线图，在按照此步骤开发FIMS-ISO37001系统的过程中，公司管理层应该对此系统进行全面评估，了解该系统对公司运营及系统运行所需成本和人力资源的影响。一旦批准开发该系统，建议聘用对ISO37001实施有丰富经验的专家负责指导此项工作，以保证对ISO标准的遵循。

表4 初始准备实施步骤

表5 借鉴完善实施步骤

五、结束语

腐败作为一个全球顽疾严重地影响着经济发展和人民生活的改善，不管是富裕国家还是贫穷国家，腐败问题无处不在。据世界经济论坛估计，每年因腐败造成的损失至少为2.6万亿美元，相当于全球GDP的5%。世界银行的数据显示，全球企业和个人每年要支付超过1万亿美元的贿赂。联合国已将腐败列为实现2030年可持续发展目标的“最大障碍之一”。腐败的危害性已经为国际组织、各国政府以及广大人民所广泛认知，反腐倡廉越来越成为全球共识。

作为工程咨询行业的国际组织，菲迪克从廉洁管理的角度倡导反腐，从最初的廉洁原则，到不断完善的廉洁管理系统，直到迈入合规管理的廉洁管理，菲迪克始终不渝地对工程咨询行业的廉洁建设不断进行探索。

置身全球化的经济大潮，面对反腐倡廉的国际国内形势，我国的工程咨询行业也正在积极实践反腐倡廉和诚信建设，特别是随着我国“走出去”战略和“一带一路”倡议的实施，越来越多的工程咨询企业将走向国际市场，因此适应国际市场需求，建立相应的合规体系显得尤为重要。在廉洁管理方面，相信不断发展和完善的菲迪克廉洁合规管理对我国的工程咨询行业和企业会有一定的借鉴作用。