浅谈企业管理中的资金管理

蔡彬清

摘 要：在现代化的企业管理中，资金管理具有重要的意义，能够使企业运行过程通过资金这一有效的链条得到统合。基于此，本文从内容、问题、优化等方面对企业管理中的资金管理展开探讨，以供参考。

关键词：企业管理;资金管理;问题;策略

资金管理与企业管理的各个方面都有不同程度的联系，因此，需要对资金管理的内容进行关注，优化资金管理模式，提升企业管理的规范程度。

一、资金管理的重要组成内容

（一）认识到资金管理工作的重要性

在企业中，资金管理工作并非仅仅由资金管理部门进行，不同分工部门都需要投入到资金管理工作中，在做好本部门工作的基础上，积极与相关的资金管理部门进行交流，配合资金管理工作。由于企业管理中资金管理涉及的部门及人员分布较广，首先需要不同的人员认识到资金管理工作的重要性。这需要积极开展相关的培训工作，引导和增强员工的意识，培养不同工作部门的资金管理能力。

（二）对资金、资产的应用状况进行关注

在明确资金管理的重要性后，相关管理部門就需要根据资金应用的方向，仔细关注资金管理的应用情况。根据资金状况及企业运行中的其他条件，对资金的应用展开调节。在这一过程中，需要通过关注资金应用状况，制定相应的资金应用工作管理制度，根据资金应用的需求及实际的资金状况，制定资金应用计划等，强化资金管理能力。需要重视的是，在资金管理过程中，也需要关注固定资产，事实上，固定资产在一定条件下，可以转化为企业应用的资金。

（三）建立相关的管理监督机制

在资金管理过程中，企业需要通过对资金应用方向等的关注，建立相关的资金管理监督机制。需要说明的是，在企业外部，政府及其他公共单位也承担着对企业内部资金应用和资金管理的监督职责。企业内部进行的工作，需要高于外部的工作标准，只有这样，才能使企业内部监督机制的重要作用得到凸显，同时，企业内部机制能够保证企业在外部的监督管理工作中符合标准。

二、企业资金管理工作中存在的问题

（一）企业资金管理制度的完善程度有所不足

企业的工作需要遵循一定的管理制度及管理流程。我国企业的建设与发展存在一定的特殊性。由于受到历史发展因素的影响，部分企业在管理上较为陈旧，而另外一部分企业由于发展速度过快，在发展过程中管理制度的制定存在一定的不足。资金管理是企业管理的一部分，整体工作中存在问题，将会在资金管理的相关工作中产生不良影响。

（二）对资金流动及资金使用率的关注程度有所不足

企业在应用资金的过程中，由于缺乏先进的管理意识，对资金流动及资金使用率的关注有所不足。在企业运营过程中，资金流动速度加快，说明企业经营转化较为迅速，企业经营状况较好。反之，在企业资金管理中，对资金流动的重视程度不足，将会导致企业内部资金转化程度不高，资金应用存在问题。

（三）资金管理意识的先进程度不足

我国企业发展受到整体社会环境的影响，由于市场经济发展较晚，企业对资金管理相关意识的重视就有所不足。随着企业发展速度加快，企业外部所面临的生存发展环境也有所变化，资金管理相关意识较为落后，直接影响了企业发展。

（四）监督机制的设置及工作存在问题

企业内部的监督管理机制需要在监督企业内部资金管理工作的同时，与内部工作进行一定的协调，帮助工作顺利进行与发展。然而，目前企业内部监督管理机制在运行中仅仅使用了监督职能，合作的意识相对不足。同时，企业内部的监督管理机制与政府监督工作的配合程度也有所不足。

三、优化企业资金管理的策略

（一）完善资金管理的制度建设

在企业内部，需要结合企业自身生产和经营特性，制定相应的资金管理制度。资金管理制度的完善，需要结合其他优秀企业在资金管理工作中的相关经验。对此，可以派遣人员到相关的优秀企业中进行资金管理制度的学习，并参与其中的工作，在返回企业后，结合企业自身所具有的特点，有选择地应用优秀的资金管理制度经验。由于不同地区生产工作和经营工作是有差别的，所以在改革相应制度时，需要关注资金管理制度在本企业的适用程度。先在小范围内进行资金制度的管理工作，在适用的状况下，再进行较大范围的推广。此外，企业在重视升级资金管理制度的同时，也要完善日常管理工作，使二者之间能够形成配合的局面。

（二）细致分析资金应用动向，促进资金利用率提升

资金应用率的提升，是在掌握资金应用动向的基础上进行的。因此，在工作开始阶段，就需要对资金的应用动向进行掌握，分析在不同阶段中资金流动速度加快的可能性，并且应用对应的策略，实现资金流动应用的加快。在企业资金管理工作中，由于不同年份和不同工作季度中的资金应用存在一定的差异，所以在资金应用动向的分析中，需要关注资金应用的动向变化，及时进行分析，调整工作策略。企业可通过结算制度进行资金管理，通过对核算纪律的制定和对操作程序的控制，提高企业资产使用效率，并对企业负债平均占用水平进行明确规定。为提高资金使用效率，要对企业产品的生产周期进行调整。

资金管理角度不同，管理方法则不同，为提高资金管理效率，可通过资金预算制度管理。预算体系的完善是企业各项生产和经营活动能够有序并按计划进行的重要保证。预算管理由预算编制、预算控制、预算执行分析、绩效管理等几部分组成。企业应建立健全全面预算管理机制，预算范围由单一经营性资金计划，扩大到生产经营、基建、投资、专门决策等全方位的资金预算。对经营管理活动各个环节实施预算的编制、审批、分析、监督、考核制度，把企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理体系之中。

（三）强化资金管理工作的先进意识

资金管理先进意识的学习，主要从资金管理相关的财务部门开始，同时，企业的高层管理人员及其他部门的主要管理人员都需要进行不同程度的学习。在财务部门的学习中，不仅需要学习相关的先进意识，还需要学习应用意识的策略等不同方面。在企业高层管理人员的学习过程中，主要需要掌握资金管理工作，认识到企业决策管理的意义，从而更关注资金管理工作，应用资金管理策略进行企业决策。在企业其他部门管理人员的学习中，需要对资金管理意识进行学习与了解，同时对财务部门的工作方法也要有一定程度的了解，这样才能更好地配合资金管理工作。

（四）完善和强化企业内部的监督机制

资金管理工作中，相关监督机制的设立，需要明确监督工作的目的是综合性的，需要通过监督工作提升资金管理工作的严格程度和准确程度。在监督机制运行过程中，需要重视企业高层决策人员与企业资金管理监督机制组织之间的直接联系，这也是增强监督工作有效性的必要手段。企业内部的监督机制，需要与政府的监督工作进行配合，这种配合能够使企业内部的资金应用在合法、合理的范围内进行。企业内部监督机制对资金应用管理工作更严格的监督，能够保证在政府相关部门进行监察的过程中，企业内部工作不出现纰漏。在适当的条件下，企业需要启动民主监督机制，将内部员工纳入到监督管理工作中，这样能够提升监督工作的强度，也能够使员工的主人翁意识得到增强，有利于调动员工的劳动积极性。企业内部对资金应用进行的监督管理具有一定的弹性，能够促使企业资金管理应用及时发现问题，改正问题。在内部审核作用下，企业的资金流动和预算规划都会在财务规划与战略部署的影响下进行，保证财务管理与资金流动受到有效监督和控制。在定期审查的前提下，对资金使用情况实现动态把握，及时对问题进行调整解决，保证资金整体流通顺畅，促进企业规划目标

的实现。

在企业管理中，资金管理工作具有重要的意义，需要企业中不同层次的管理人员和员工积极配合，共同促进资金管理工作进步与发展。

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