关于社保基金管理安全性问题的分析

左保军

摘 要：伴随国家经济社会发展水平不断提升，公众收入水平不断提高，国家社会保障体系越来越健全，公众的参保意识也在不断增强。新时期加强社保基金管理，采取有效的措施不断提升社保基金安全管理水平，实现保值增值，成为当前社会保障管理部门关注的重点和研究的中心。本文对加强社保基金安全管理的意义进行了简要阐述，然后着重探讨了目前社保基金管理安全性方面存在的问题，最后提出了提升社保基金管理安全水平的具体措施，以供参考。

关键词：社保基金;管理;安全性;问题;措施;效益

时代不断向前发展，新时期伴随国家社会经济发展水平不断提升，我国社会保障事业也取得了长足的进步，随着社会保障体系越来越健全，公众参保积极性不断提高，国家政策监管越来越严格，社保基金管理工作越来越受到重视。目前在社保基金管理方面受到多方面因素的影响，安全性问题依然比较突出，影响了社保基金管理的权威性，不利于推动社会稳定和民生事业的发展。加强新形势下社保基金管理安全性问题与对策探析，具有重要而深远的社会意义。

一、社保基金内涵及加强社保基金安全管理的具体措施

社保基金是全国社会保障基金的简称，是全国社会保障基金理事会负责的，中央政府集中形成的国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益等构成的社会保障基金的综合。

社保基金涉及全国各个省市，具有巨大的规模，波及范围广，且对国家公民具有重要的保障意义，社保基金的类型比较多样化，既包含社会保险基金，同时也包含社会救济基金、社会福利基金等等，社保基金管理是一项持续的系统工程，需要采取有效的措施加强社保基金安全管理，这样才能更好地发挥社保基金应有的功能或作用。具体而言，加强社保基金安全管理，一方面有助于更好地保障社保基金发挥保障服务功能，为相应的群体提供更多的保障服务，不管你是在城市还是农村，不管你是在职还是退休、失业等人员，社保基金都可以在一定范围内发挥其应有的功能。尤其是对于我们国家而言，人口老龄化现象非常严峻，加上物质生活成本等不断增加，青年群体的生活压力非常大，养老能力有限，加上还需要进行子女教育、生活医疗等，所以做好社保基金管理工作有助于维护他们的基本权益，确保他们的权益不受损害，也能够让更多的劳动者无后顾之忧，提高家庭整体保障能力，减轻生活负担。另一方面也有助于激励参保人员的积极性，提升政府保障服务功能，切实维护社会稳定和谐发展，保障民生，为推动社会主义现代化经济社会文化全面发展提供重要的支撑。

如果社保基金不能安全管理，将会导致资金流失、挪用、滥用等，不仅不利于维护社保基金的权威性，保障其功能的发挥，同时还将会影响人心稳定和社会和谐。

二、社保基金安全管理现状分析

目前社保基金在安全管理方面受到多方面原因的影响或限制，社保基金安全管理受到威胁，主要体现在以下几个方面。

（一）基于内部视角分析

社保基金管理需要由相关的部门来专门进行内部控制，我国是由社会保险经办机构来进行管理和监督的，需要加强内部控制管理，才能最大限度降低安全风险或者隐患等，目前在社保基金内部控制方面还存在很多的薄弱环节，主要体现在以下几点。

1.社保基金内部控制工作缺乏足够重视，且相关的制度不够完善。一方面社保基金内部控制工作没有专门的机构来进行组织管理，即使规定了相关的权责但是在具体实施层面由于涉及很多的部门，职责分工不够明确，内部控制流程不够清晰等，从而难以确保社保基金有序规范管理;另一方面社保基金内部监督控制机制不够完善，在内部控制监督方面需要严格按照国家相关的政策来执行，同时还应当建立内部监督管理机制，确保社保基金管理各项工作有序开展，规范运行，但是目前在内部的架构构建以及具体的标准、要求等方面没有出台实施细则，相关的制度内容规定不够明确，没有起到良好的约束规范作用。在执行過程中由于理解不一致或者分工不明确等，加上一些人员容易受到利益约束或者权利限制等，没有严格按照要求来进行控制管理，不利于保障社保基金的安全稳定性。

2.社保基金管理人员的素质和能力偏低。加强社保基金安全管理，需要有稳定的高素质专业队伍来进行专门管理才能确保资金及时进入进出和规范使用。但是目前社保基金管理部门相关的人员很多都是非专业出身，他们有的具有丰富的经验，但是素质和创新能力不够，不能积极探索运用现代信息技术等来加强信息监管和电子化监督，有的很多为非科班出身，对社保基金相关的专业知识等了解不深入，政策把握不准确，相关的技能偏低，缺乏系统的培训，风险意识淡薄等，对影响社保基金安全管理的隐患等分析不到位，敏感性不强，日常基础工作不够扎实、规范和严谨等，从而不利于提升社保基金安全保障水平，没有针对新形势下社保基金如何实现保值增值等探索有效的举措。

3.社保基金内部控制监督与检查不够严格。社保基金管理工作除了做好常规的基础管理以外，还需要加强基金的内部控制或检查，定期进行监督，按要求逐一进行相关事项或者内容的审查等，这样才能及时发现操作不规范或者可能存在的风险等问题，但是目前一些经办部门没有专门的内部监督机构，或者虽然成立了相应的监督机构却没有履行相关的职责，往往是按照上级要求来被动地进行一些检查和内部控制，不利于及时发现和防范问题、风险。

（二）基于外部视角分析

1.相关的政策制度等不够健全。关于国家社保基金监管方面虽然国家层面非常重视，但是总体上看目前国家在政策立法等方面关于社保基金监管方面的制度没有从宏观全国性的角度来进行统一规范，对各地政府以及相关部门在社会保障事权财权划分以及相关的职责界定和履行、统筹账户与个人账户分开管理等方面没有出台更多的实施指导细则，从而不利于社保基金的有序监管。

2.监管部门多且分工复杂，影响监管效率和质量。目前社保基金管理涉及的部门比较多，在社会福利、社会救助、社会优抚等方面主要是由民政部门来进行管理，但是对于其他的事务监管等往往涉及人事、财政、民政、计生、审计、司法以及工会等多个部门，虽然这些部分都有具体的独立管理部门，设置了专门机构来进行管理，但是部门和部门之间的权责分工不是非常明确，业务出现很多的重复或者交叉等情形，界定不清晰，这样不仅导致重复管理，影响监管效率，同时还容易出现推诿扯皮等情形。加上相关部门出于自身的业务实际考虑在政策的制定等方面没有与其他部门或者相关部门进行沟通协调，没有形成完善的统一监管政策，导致出现一些矛盾或者冲突。此外随着国家社保体制改革进程的有序推进，社保基金改革也遇到了一些困境，国家层面没有形成专门独立的监管政策和组织管理机构，多头管理的格局不利于提升整体监管效能，一些监管漏洞视而不见或者发现不及时，导致出现资金挪用、滥用或者占用等问题，影响了社保基金的稳定性。

3.社保基金管理信息化水平有待提升。新时期随着公众参保意识不断增强，社保基金规模不断扩大，类型也日益复杂化，增加了社保基金管理难度，加强社保基金信息化管理平台建设成为时代发展的必然趋势。国家在社会保障体系建设方面出台了一些政策，也进行了信息基础化建设的摸索，建立了相应的社会保障信息化服务平台，一定程度上推动了社保基金管理自动化水平不断提升。但是从总体上分析，和国家老龄化发展趋势相比，社保信息化建设进程相对滞后，相应的监管平台不够完善，硬件软件设施配置不完善，导致资源浪费或者重复建设等，国家没有从宏观的层面形成全国统一的社保信息化操作服务体系，相关的信息共享机制不够完善，还存在很多的安全隐患或者漏洞等，导致公众参保信息泄露等，这些都不利于社保基金的有序监管，影响了社保基金监管体系的运行。

三、提升社保基金安全管理水平的具体措施

为了进一步提升社保基金安全管理水平，切实发挥其应有的作用，建议如下。

1.完善国家的立法政策，并形成有效联动机制。一方面国家应当从宏观的角度加强立法，明确社保基金监管各级部门的具体权责分工和负责的具体内容、事项以及工作流程和标准等，要不断学习国外在社保基金监管方面的立法政策，并结合我国同情和新形势下社保政策改革的新要求完善相应的监督管理机制，制定具体的配套的实施政策和细则，鼓励各级政府结合实际完善本地的社保基金监管政策并保持和国家政策的一致性，根据实际动态进行修正调整，切实运用法律手段提升社保基金科学化管理水平;另一方面要完善投入机制，不断壮大社保基金安全监管力量，配置专门的监管人员，并加强公共投入机制建设，不断吸引更多的高素质专业人员积极参与到社保基金监管中来，积极研究新设备、新技术，提高监管成效。

2.严格打击违法行为，并加强社保基金管理人员综合素质培训。一方面国家要針对社保基金监管等方面存在的违法挪用、滥用以及各地在多领冒领、重复领取养老金等方面可能存在的风险等进行全面排查，并通过立法的形式规定具体的处罚标准等，提高制度的权威性和震慑力。同时还应当加强部门联动，社保、公安、法院等密切合作，对可能存在的违法行为等严肃查处和严厉打击，形成良好的监管氛围。

3.加强政策宣传，完善社保基金信息化监管平台。一方面同家要不断加强社会保险基金管理等方面的政策宣传，引导广大公众积极参与到相关过程中来，形成共同监督机制，主动接诉，积极响应群众诉求，切实解决社保基金管理方面存在的不足，同时还应当完善会计核算机制，在记账方法、会计信息项目确定、流程等方面要进一步明确，根据形势变化及时进行相关会计科目的合并等，这样可以更好地协调解决社保基金核算等方面遇到的矛盾。另一方面积极探索安全监管创新举措，既要完善国家、省、市、县级社保基金独立监管网络，主动接受全社会监督，又要鼓励各地完善社会监管组织体系，引导公众、社会组织积极参与到监管工作中来，探索社会化经营和分散管理的新模式。为此还需要加强信息化平台建设，不断完善相应的社保服务功能，切实提升服务效能。此外还应当积极探索社保基金保值增值的新渠道，对社保基金投资领域、类型、比例、风险和运营模式等进行综合分析，不断拓宽保值增值新路径，并完善信息披露机制，加强外部审计监督，切实做好专款专用，投资安全、效益稳定。

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