境外应收账款质押制度的借鉴

宫天怡

摘 要：质押是我国《物权法》中规定的一种质押方式。本文进行比较法研究，选取境外市场经济发达的几个国家，学习在应收账款质押制度方面可供我国借鉴的一些经验，完善我国应收账款质押制度。

关键词：应收账款;权利质押;权利实现

一、应收帐款质押概念

应收账款质押是我国《物权法》中规定的一种质押方式，按照《物权法》的分类，质权可以分为动产质权和不动产质权。应收账款质押应归类为动产质权中的权利质权，是按照标的物种类进一步划分出的权利质权的一类。利实现制度规定不明确等问题，急需从理论上和实务上对这一质押制度进行研究。

二、各国应收帐款质押制度

1、美国法

美国是判例法国家，成文的法典较少，关于担保制度主要规定在《统一商法典》中的第九编。关于应收账款的规定主要有应收账款的界定、登记、及担保的优先权等内容。该法典自1950年首次颁布实施历经2次修改完善，于2001年在美国各州间得到广泛适用，成为真正意义上的统一商法典。

首先在第9-106条对应收账款范围进行了总的界定，1概括为出售货物或提供劳务获得相应对价的权利，并且不是以票据或动产合同为表现形式的债权。与票据法和动产质权进行了区分。又以列举的方式列出了8种金钱之债。除此之外，又排出了储蓄账户、投资财产等一般债权。法典的第9-302条规定了动产担保公式方式的登记制度，美国应收账款质押采用的是“声明登记”，所谓声明登记是指一份电子化的担保声明书，上面仅记载出质人，质权人，质押标的物等很有限的信息。该登记方式的特点就是最大限度的保障商业秘密，保护各方主体的经济隐私。而第三人想查询信息时，可以在登记系统输入出质人的名称即可获得相关信息，这是在一个社会诚信度较高的国家采取的制度。关于质权人质权的实现，法典规定在第9-312，赋予了质权人优先权，拥有优先受偿的权利，但质权人优先权的获得需要以向次债务人履行了通知义务为前提。

除了传统的《美国统一商法典》，为了顺应社会经济的发展，促进资金融通，2000年，美国货币管理署OCC制定颁布了《关于应收账款与存货融资（ARIF）的监管手册》，主要针对实务中，应收账款质押的各种流程作出了更详细的规定，在应收账款范围界定中，出于促进应收账款质押融资的目的，对可以质押的应收账款进行了扩大化解释，规定了只要满足了应收账款质押的特定形式，即书面或者非书面形式的质押担保约定和一些实质要件，即质权人向出质人做出有约束力的承诺或支付相当的价款，就允许进行质押。而关于质押登记和优先权问题同《统一商法典》的规定相同，只是规定的更为详细，可操作性更强。

2、德国法

德国民法典大陆法系中很有代表性的法典，在德国法中，动产的概念需要做狭义的理解，是不包括权利的，并且德国法并没有单独将应收账款分列出，而是通过统一设立权利质权进行规定。

主要在《德国民法典》的第九章进行规定，关于权利质权的设立规定了向次债务人的通知制度，在法典的第1280条，2德国法规定了通知义务，即只有当通知已经到达了次债务人，债权已经予以特定化时，质权才能成立。同时，关于权利的实现主要规定在1281条和1282条，区分质权清偿期届满前给付和清偿期届满后给付，在质权清偿期届满前，由于事前已经有了通知的程序，次债务人明知出质的事实，所以必须向质权人和债权人（出质人）共同清偿。质权人和债权人都有权请求次债务人进行共同清偿。由于此时质权期限尚未届满，无法主张质权，而如果直接还款给出质人，又会使得质押标的物灭失。在这种情况下，德国法规定了次债务人的提存义务，质权人和债权人（出质人）都有权要求为次债务人将还款提存，或者提交法院，由法院来寻找指定财产的保管人，来替代实际的还款。从上述可以看出，德国法律规定很严谨，周全，值得我们学习。

3、加拿大法（魁北克地区）

加拿大国家地域广阔，法律制度也有地域差异，是大陆法和英美法系并存的国家。在英美法系的地域，加拿大是最先学习借鉴美国商法典的国家。而在适用大陆法的地区——魁北克则是由于历史原因，继承了法国的立法模式。近年来，魁北克地区也成功的吸收了美国商法典的一些制度，成为兼采两家之长的成功典范。

一方面，魁北克保留了传统的大陆法系的特色，在应收账款的界定上，将其归入了动产担保制度，在设立程序上规定了通知程序。另一方面，在公示方面，魁北克充分学习了美国的制度，将登记作为公示的方式，建立了一个信息化的电子登記系统。并且允许登记系统保留拒绝登记的权利，但应就决绝的理由进行告知。在权利的实现上，质权的优先性通过登记公示来实现，依据登记的先后顺序来公平的规制不同类型担保权的顺位，非常简洁高效，防止因为权力实现的顺位产生纠纷。

三、域外法对我国的指导意义

上述主要介绍了各个国家对于应收账款质押的立法、司法现状，主要包括以下几个方面，应收账款的范围，质押登记要件，及质押质权的实现三个方面。对于上述国家，我们可分为大陆法系和英美法系，大陆法系比较典型的国家是德国，日本和法国，英美法系比较典型的是美国和加拿大。现阶段，两大法系对于应收账款质押的相关制度规定还存在一定差异，但随着世界经济一体化的进程，两大法系日趋融合互补，差异性已经不再明显了。

关于权利的实现，关于优先权的规定，英美法系，如美国、加拿大的魁北克这些以登记作为公示方式的国家，权利人享有的优先权是以其权利登记的先后来区分的。在大陆法系国家，应为大陆法系国家一般都规定了通知制度，区别就是有的国家采取通知对抗主义，有的国家通知程序是作为权利生效要件予以规定的。因此，是否履行了通知程序成了质权人能否享有优先权的标准。当质权人就质押法律关系向次债务人进行了通知后，在履行期届满未获清偿时，有权直接向次债务人主张权利。

注释：

[1]《美国统一商法典》第九编9-106条：“帐债指任何对售出或租出之货物或对提供之服务收取付款的权利，只要此种权利未由票据或动产契据作为证明，而不论其是否已通过履行义务而赚取。”

[2]《德国民法典》第1280：：“出质有转让合同即可移转的债权的，仅在债权人将质权的设定通知债务人时，始为有效。”