集团资金管理与风险控制的实践

王之军

摘 要：当前我国企业发展规模壮大的过程中其内部存储的资金量也不断增长，为企业发展提供充足资源支撑的同时对企业本身的资金管理风险也造成了一定的影响。集团企业在资金管理的过程中必须要明确资金管理的规则与标准，做好各项资金管理的风险控制工作，确保集团企业资金管理工作的顺利性和有序性。基于此，本文将针对当前集团企业在资金管理工作中面临的主要风险以及风险控制措施进行分析总结。

关键词：集团企业 资金管理 风险控制

资金管理是集团企业在经济发展以及经营管理过程中的一项重要工作内容，其对促进集团企业的发展速度提升、发展质量优化等均有非常重要的意义，同时也是确保集团企业日常经营发展的一项基础工作内容。综合当前我国范围内诸多集团企业的实际资金管理工作开展情况来看，其仍然面临诸多风险问题且对于集团企业资金管理工作的开展质量造成不利影响。基于此，本文将针对当前集团企业在资金管理工作中面临的主要风险以及风险控制措施进行分析总结。

一、集团资金管理工作面临的风险

1、集团企业资金管理的错配问题

集团企业在经营发展的过程中经常会将融资资金直接投入到其他公司以获取相应的经济效益，也有部分企业在经营发展过程中采取企业并购的方式以扩大集团规模。然而上述经营方式虽然能够在短时间内就帮助集团企业获取较大的经济收益，但同时也面临着诸多经济管理工作上的风险。尤其是集团企业如果没有对当前并购或者融资有明确的使用规划时，就很容易引发集团企业在资金管理工作中的管理错配现象，对集团企业资金管理工作的有序性造成不利影响。

2、集团企业资金管理的集权问题

当前我国集团企业在发展过程中资金管理工作的开展多有相应的独立管理部门进行，然而资金管理部门在隶属上仍然会受到管理层的直接指挥。而伴随着当前集团企业的快速发展，其内部存储和实用的资金量愈发增长的同时，对资金管理工作的开展要求就越高。由此在资金管理工作的开展过程中，如果管理层仍然不尊重资金管理机构的独立性和重要性，仍然坚持实用集权管理模式，那么势必会对资金管理工作的开展造成一定的不利影响，对集团企业的资金管理风险规避和解决造成不利影响。

3、集团企業资金管理的方式问题

当前我国资金管理在资金管理工作的开展过程中仍然存在着管理方式较为单一的严重问题。尤其是集团企业在面向现代化的发展过程中，其资金管理工作应当全面融合资金监控、融资规划、投放战略、结算预算等多项任务目标，且伴随着信息化技术的发展，资金管理工作的信息化程度也必须得到有效加强以适应当前集团企业的发展规划。然而就来看，当前我国集团企业在资金管理工作的开展过程中普遍没有达到上述要求，部分集团企业在资金管理工作中甚至只负责结算工作，对资金管理工作的质量进步和功能发挥造成不利影响。

二、集团资金管理风险的控制措施

1、完善资金管理体制并预防战略风险

集团企业在经营发展的过程中必然会依据其发展的实际情况以及市场情况来逐步扩大自身的业务范围，最后将企业打造成具有多元化产品经营模式的现代化企业。因此伴随着集团企业的规模不断扩大，集团企业在资金管理工作的开展过程中也要保持进步态势并不断完善资金管理工作的体制结构，确保资金管理机构能够在实际工作的开展过程中不断提升资金管理工作的质量、不断优化资金管理工作的功能，确保资金管理机构的组织结构发展能够与当前集团企业的发展战略形成有效融合，确保资金管理机构的发展能够始终满足集团企业发展战略的各项要求，以此为资金管理工作的质量与功能塑造最低标准，提升资金管理工作对集团发展过程中各项外部风险的预防能力和抵抗能力。

2、健全内部监控体制并预防发展风险

集团企业在资金管理风险预防工作中还应加强对内部管控风险的有效预防，以此提升资金管理工作对集团发展过程中内部风险的预防能力和抵抗能力。首先集团企业在资金管理工作的开展过程中应当整合企业内部各项管理制度要求，构建企业内部的管理网络并对涉及到资金管理工作的各项标准进行明确规定，确保集团资金的每一项用途都明确清晰并得到有效控制;其次集团企业应当健全内部的监督核查机制，针对集团企业发展过程中每一笔资金的使用都进行登记核查，确保内部各个部门对资金的获取、使用、流转等均登记在册，确保各个部门在资金管理过程中的规范性和有效性，确保资金管理工作在各个部门顺利开展。

3、丰富资金管理方式并预防管理风险

集团企业在资金管理工作的开展过程中应当充分丰富资金管理的工作方式以提升资金管理工作的效率与质量。例如在资金投放过程中，集团企业应当合理控制其资金投放的规模并确保资金的用途、方向、收益等内容，结合当前集团企业的发展战略明确当前资金投放的效益可能，尽可能的确保资金投放的收益;又例如在集团企业的融资过程中，相关人员首先应对当前集团企业的各项资产进行汇总整理，做好资产流动与流动负债的管理工作，降低融资成本并努力权衡资本成本与企业价值之间的关系;再例如在资金结算过程中，集团企业应进一步加强对统一资金结算平台的建设，确保集团企业与子公司之间的资金结算呈现出统一化、标准化、信息化的发展态势，避免资金结算时出现各项问题。

结语

综上所述，本文针对当前集团企业在资金管理工作中存在的风险以及改进措施进行了分析总结。集团企业应当进一步提升对资金管理工作的重视，提升资金管理机构在集团发展中的独立性地位和重要性地位，确保资金管理工作的发展能够结合集团的发展战略，确保资金管理工作的质量能够满足集团的发展要求。

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