适应新时代 履职新作为

淮北矿业集团监察审计部

年来，淮北矿业集团公司内部审计以企业中

心工作为导向，以转型发展为主线，自觉把审计工作融入企业改革创新、转型升级的大局，不断创新审计思路，优化内审环境，提升审计质量，取得了良好成效。

以党管审计为依托，不断推进内审转型

完善审计管理体制。坚持党管审计，加强对内审工作的集中统一管理，成立集团公司党委审计委员会并作为集团公司议事协调机构，对集团公司审计领域重大工作进行总体设计、统筹协调、整体推进、督促落实，先后制定审计委员会工作规则和审计委员会办公室工作细则，为审计工作提供有力领导和制度保障。

完善审计工作体系。按照流程标准、制度健全、业务规范的目标，加强审计制度建设，建立健全了《淮北矿业集团内部审计管理规定》《淮北矿业中层管理人员经济责任审计实施办法》《工程审计管理办法》等制度办法，不断规范审计操作行为，促进内部审计工作健康发展。坚持用机制推进工作，完善审计工作联席会议，经济责任审计领导小组，审计与纪委、组织、人事、监察、财务、运营管控等相关职能部门协作配合等机制，实现条块结合、上下联动，提升整体效能。

创新审计工作方法。采取控制审计节点、主审全程负责、明确审核责任、细化责任分工、协调基层审计等五条措施，实施节点控制，审计效率显著提高。加大专项审计调查力度，注重揭示制度、机制和管理层面深层次问题，分析原因，提出建议，力求实施一个项目，解决一类问题，推动一片工作。注重计算机技术运用，努力推进信息技术与审计业务、审计管理的融合，着力构建实时监控、动态监测的在线审计系统，不断提高审计监督工作效率。充分利用集团公司内审资源，采取以审带训的方式，培养提升审计人员业务技能，实现审计效果最大化。积极探索巡察监督与审计监督信息共享、优势互补、“双刃合璧”，使巡察工作与审计工作互为平台、互为载体，相得益彰。

以风险防控为导向，不断强化风险防范

强化过程监督审查。着力加强对在建工程“建设单位、监理公司和事务所”履职情况的监督，完善合同管理和评价评估机制，建立监理公司和事务所“黑名单”制度，最大限度地维护集团公司利益。围绕子公司管理、投资管理、成本管控重点领域和关键环节，前移审计监督关口，加大“事前审计”“过程审计”和现场监督的权重，充分发挥审计在风险防范、内部控制、价值增值和反腐倡廉中的重要作用。强化对省外机构、非煤类子公司、物流贸易类子公司等重点单位、重大经营风险领域的审计监督，促进提升经营管理水平。

抓实经济责任审计。坚持“凡离必审”，紧紧围绕生产经营指标完成、“三重一大”事项、资产处置、个人廉洁自律、会计信息真实合规等关键业务和重点内容开展审计，从纵向、横向对比入手，科学评判经营者业绩，客观公正地界定领导干部任期责任。在确保领导干部离任审计覆盖面100%的基础上，逐步扩大任中经济责任审计比例，为考核、奖惩、任免干部提供客观、真实的资料。

强力推进审计全覆盖。坚持突出重点、兼顾全面、分步实施的原则，以重大政策措施贯彻落实、投资管理、风险管控、领导干部履职等为切入点，统筹开展各类审计项目，努力实现“有重点、有步骤、有深度、有成效”的审计全覆盖。审计中，找准经营中发现的热点、难点问题，领导关注的重要问题，职工关心的热点问题，深入挖掘潜在的风险，提出解决问题的建议，为企业深化改革、完善决策机制提供参考。

以成果利用为重点，不断促进整改落实

推行审计结果公开。将审计结果纳入党务、企务公开内容，督促被审计单位主动、迅速抓好审计整改措施的落实，提升审计监督、服务的综合效能，构建领导、部门、干部、职工共同参加的监督体系。

注重审计整改落实。建立审计问题的跟踪落实工作机制，列出整改清单，排出整改时间表，实行对账销号，明确被审计单位行政主要负责人为审计整改第一责任人，党组织负责人为审计整改监督第一责任人，被审计单位行政主要负责人和党组织负责人必须对审计整改反馈书进行联签，集团公司机关职能部门对被审计单位整改审计发现的问题负有跟踪督导责任，着力加大审计整改落实力度。

强化审计问责力度。适当“惩前”，才能有效“毖后”。坚持审计必问责，对不认真执行国家或集团公司相关政策制度以及对审计发现问题整改不力的，移交有关职能部门严肃问责，对审计中发现的重大违规违纪问题线索，移交纪委查处，构建了审计、整改、问责相互衔接的完整链条。

以职业化为目标，不断提升队伍素质

加强队伍建设，提升工作能力。强化业务培训，坚持“走出去”和“请进来”相结合的培训机制，积极组织人员参加中国内部审计协会及省、市内审协会举办的培训班，扩大视野，提高站位。注重实战培训，在给审计人员交任务、压担子的同时，采取以老带新、以强带弱的方法，实行结对帮学，在具体审计项目实施中传帮带。

强化纪律建设，提升廉洁力。始终把党风廉政建设摆在突出位置，把廉洁纪律和保密纪律当作“高压线”，把职业操守和文明审计当作“保障线”，切实做到正人先正己。不断强化作风建设，践行“严、细、实、精”的工作作风，做到以责立志、以德立身、以能立业、以行立信。

加强审计文化建设，注入精神动力。将文化建设与审计业务工作一并考虑、同步规划，用审计文化的牵引力、渗透力和聚合力，提升审计人员的思想境界，引导审计人员樹立正确的三观。一支素质高、业务精、作风优、能打硬仗的“审计铁军”已初步形成。