浅析财富管理视角下的软件项目成本估算研究

赵琳琳

【摘 要】在教学过程中，针对软件项目成本管理中成本估算难以被学生理解问题，引入财富管理理论，对成本估算方法中工作量估算和成本估算进行初步尝试，以其为成本管理理论的教学研究提供有价值的参考。

【关键词】成本管理;成本估算;财富管理

【中图分类号】TP301       【文献标识码】A

【文章编号】2095-3089（2019）15-0006-01

一、引言

软件行业已成为国民经济发展的重要行业之一，尤其在“互联网+”的时代背景下，传统行业正发生翻天覆地变化，促生了各领域的软件项目，但我国软件企业规模相对较小、体系不健全。因此，在面对市场高强度竞争力、客户需求严格的情况下，研究软件项目成本估算具有重要意义[1]。目前，郭一楠等[2]在借鉴已有学习和遗忘模型基础上，考虑人员因素，构建学习/遗忘效应与人员技能水平之间的动态关联模型。尚晓楠等[3]打破传统的管理模式，分析了成本管理软件建立的背景及必要性，探讨了项目成本管理软件在费用控制中的作用。赵小敏等[4]提出一种基于加权类比的软件成本估算方法，在软件开发初期基于需求分析的软件成本估算比专家估算有更精确的评估结果。上述研究已取得了卓有成效的成果，但目前我国软件项目仍有24%的数目失败，其中成本超支是重要因素之一[1]。为了使软件项目在实施时，降低成本或者按成本计划执行，引入“财富管理”理论，对软件项目成本评估、分析、控制等，以期制定出更合理、操作性更强的软件项目成本规划。

二、相關理论

1.财富管理。

财富管理理论是美国学者Phillips于2000年首次提出[5]，从供给和需求两方面考虑理财产品和服务，为个人和家庭提供理财业务。主要的管理工具包括基金、债券、银行存款、贵重金属、外汇、房地产、股票和保险等。将这些管理工具运用于财富管理中实现财富管理，主要的流程分为理财规划、数据信息分析、信息采集等。从而实现对客户财务状况的评估与分析，并能够在了解风险偏好情况下，保证客户财富管理目标前提下，为客户制定出可操作的理财方案和专业的金融服务。

2.成本估算方法。

（1）Putnam模型。

Putnam模型是由Putnam于1978年首次提出，该模型由代码行数、开发工作量、开发持时间、技术状态常数等变量组成，其中技术状态常数可依据开发环境优劣性定量取值。

（2）COCOMO模型。

COCOMO模型是由Barry Boehm于20世纪提出，以项目开发工作量作为因变量、代码行数作为自变量，目前使用范围比较广泛。该模型分为基本COCOMO模型、中等COCOMO模型和高级COCOMO模型。

三、基于财富管理视角下的软件项目成本估算

项目在执行过程中，会因客观环境变化、客户需求变化等存在一些微调。同时，一部分文档在该过程中也并非特别规范，存在不完整的性质。为了进一步管理软件项目成本，在教学过程中，引入财富管理理论，对工作量估算和成本估算的讲解过程中，对比分析，使学生更能形象化地体会。本文以COCOMO模型为例说明。

1.工作量估算。

工作量的估算过程中要类似财富管理理论方法，对客户进行定级，不同级别客户的沟通方式不同。在项目团队成员与客户完成主要功能确认后，计算代码行，评估开发类型，再依据代码量和复杂度确定项目规模，利用COCOMO模型即可计算出工作量。

2.成本估算。

软件项目的成本估算在很大程度上是团队成员的费用，其他培训、管理、风险等费用是次要部分。在实际教学中，依据1确定的工作量，类似财富管理理论中客户分级思想，对各种类型工作量分类计算，并设定权重系数。在确定标准月工资基础上，累计加权求和，则可得出成本。

四、总结

软件项目在迅猛发展的浪潮中获得了很多机会，但因其固有的环境复杂性、需求不确定性、风险不可控性等，导致许多项目因成本管理不得当而失败。本文为了进一步在教学过程中深化软件成本重要性和相关内容的讲解，初步尝试引入财富管理理论，进行该章节内容的浅析，更多重要内容并未给出，后续应继续深入研究。

参考文献

[1]陈仁海.基于敏捷开发的电子政务软件项目进度管理研究[D].中国科学院大学（中国科学院工程管理与信息技术学院），2017.

[2]郭一楠，季俊华，吉建娇，巩敦卫.考虑学习/遗忘特性的软件项目调度多目标优化方法[J].控制与决策，2018，33（02）：203-210.

[3]尚晓楠，束海燕，冯爱民.项目成本管理软件在费用控制中的作用及意义[J].中国石油和化工标准与质量，2019，39（01）：101+104.

[4]赵小敏，曹光斌，费梦钰，等.基于加权类比的软件成本估算方法[J].计算机科学，2018，45（S2）：501-504+531.

[5]柯建辉.YJ财富公司对发展高净值家庭财富管理业务的研究[D].南京理工大学，2019.

资助项目：山东省高水平应用型计算机科学与技术专业建设资助（项目名称：基于移动互联网络环境的软件项目管理课程教学模式研究）;山东工商学院博士启动基金（BS201733）。