规范普惠金融专项资金县级财政管理的探讨

宋娇艳 青岛莱西市人民医院

党的18届三中全会提出了发展普惠金融政策方针。在商业可持续原则和机会平等的基础上，在普惠及金融政策下，社会各阶层等市场主体以合理价格共享金融服务。政府通过财政资金引入金融机构帮助低收入人群、“三农”和小微企业等金融市场弱势群体，支持普惠金融发展。这是解决商业金融机构“嫌贫爱富”的有效方式，有利优化资源配置，达到调节市场失灵的目的。目前，县级财政金融发展专项资金主要用于农村金融机构定向补贴、县域金融机构涉农贷款以及创业担保贴息等。作为现代经济的核心，现代金融服务在推动县域经济发展中具有重要作用，然而，我国县级财政普惠金融发展管理建设仍然存在很多问题。在县域发展普惠金融，要转变观念，加强制度创新，推动县域经济转型升级，完善弱势群体金融服务制度，推动和谐社会建设。

一、县级财政普惠金融专项资金管理存在的问题

1.专项资金管理监督力度不足

过去，基层财政金融业务不多，专项资金项目少，因此，各县财政局没有设立专门的金融科股设置。普惠金融发展专项资金作为一个新兴项目发展迅速，导致县域机构编制不足。财政金融管理业务主要挂靠企业股、农业股或环资股。但是，一旦所挂靠股室自身业务较多，可能会忽视财政金融管理业务的合理调配，给财政金融管理工作带来隐患。

2.财政工作人员金融业务知识欠缺

开展财务金融专项管理需要熟悉银行、保险等金融业务的专业性人才。目前，我国县域基层工作人员缺乏金融业务知识素养，仍然存在无法准确解读金融专业术语，不能及时掌握央行基准利率调整信息，未能熟练运用银行贷款信息计算，结息规则等行业算法的问题，给基层财政金融资金管理工作造成隐患，经常性返工降低了工作效率。比如，进行贷款审核时，必须以贷款发放日央行公布的基准利率为标准进行贷款确认。然而，县域财政机构信息来源渠道单一，而且央行基准利率调整频繁，不流畅的信息传播渠道加大了核对基准利率的工作量。

3.涉农贷款与县级财政奖励资金分担的支出责任之间的矛盾

《普惠金融发展专项资金管理办法》规定：由县级财政按比例分担县域金融机构的奖励和补贴资金。如果县域金融机构当年涉农贷款的平均余额大于13%，则对超出13%的部分进行资金奖励。农村金融机构定向费用补贴资金需小于新型农村金融机构当年涉农贷款平均余额的2%。然而，农村金融机构定向费用补贴政策规定县级以下新型农村金融机构在县级经营区域外发放的贷款不享受补贴，且新型农村金融机构注册网点如果位于县级以上区域也不享受补贴，涉农贷款增量奖励政策不受地域限制。因此，涉农贷款与县级财政奖励资金分担的支出责任之间的矛盾主要是地域之间的矛盾。普惠金融发展的贷款奖励、补贴政策旨在鼓励金融机构加大对所在县域内的涉农贷款和小微企业贷款力度，需要政府补贴资金的扶持，但并不代表要无条件的扶持，政府财政资金有限，要不断改善规范涉农贷款奖励、补贴制度，提高资金利用率，推动本县域更好更快发展。

二、县级财政普惠金融发展专项资金的管理的建议

1.加强对基层财政部门工作人员的金融知识和业务能力培训

金融业务知识培训在基层财政部门占有重要地位，具有实用性强、受众面广的特点。但是，在基层财政部门，大部分工作人员在工作中很少用到金融业务知识，导致了基层财政培训的缺失，对普惠金融专项资金的申报-审核-拨付-监督流程产生了不利影响。因此，加大对基层县级财政金融工作人员的培训力度，提高他们的金融业务素养势在必行。

2.充分发挥第三方等社会化服务和监督力量

政府可以在不增加股室编制的情况下，通过政府购买服务的形式，将一些专业性较强的银行数据审核业务委托给相对权威的第三方机构，落实普惠金融专项资金县级财政监管职责，提高财政专项资金检查的质量和效率。此外，专业机构能够精确追踪财政贴息资金走向，防止创业担保贷款项目资料不实，担保基金被挪用等问题的出现。

3.加大对县级财政部门专项工作经费补助

中央和省市财政部门可以以工作经费补助的形式，奖励在创业担保贷款工作中表现优异的经办银行和金融机构，有组织、有计划的调动县级人社部门，担保金融机构的工作积极性。县级财政普遍财力不足，而第三方专业机构定期进行跟踪、审计担保贷款费用支出加重了县级财政的负担，，需要中央和省市财政部门给予一定比例的专项工作经费补助。

4.协调普惠金融政策和地方支出责任及金融机构利益三方之间的关系

《普惠金融发展专项资金管理办法》要求财政部门严格审查普惠金融专项资金申请资料的真实性和规范性，加强对资金拨付和使用情况的监督，及时发现并反馈问题，在不违反政策的基础上平衡地方合理关切与金融机构的利益关系。

结束语：总之，规范普惠金融专项资金在县级创业担保贷款、涉农贷款增量奖励和金融机构定向补贴中占有中地位。完善普惠金融专项资金政策 要加强对基层财政部门工作人员的金融知识和业务能力培训，引入第三方等社会化服务和监督力量，提高财政专项资金检查的质量和效率。中央和省市财政部门要加大对县级财政部门专项工作经费补助，协调普惠金融政策和地方支出责任及金融机构利益三方之间的关系，推动县域经济发展。