分析证券公司财务集中管理的建设与完善

汤琳琳

摘要：随着我国经济市场的不断拓展，为我国证券公司提供了更为广阔的发展空间，因此为了促进我国证券公司的国家化，需要对证券公司的财务管理者采取科学有效的方法，对财务内容进行集中优化管理，提升信息准确性和时效性的同时，为证券公司的管理者提供科学的决策依据，并为经济市场的发展提供动力。本文主要研究证券公司财务集中管理的建设与完善方法。

关键词：证券公司;财务集中管理;建设;完善

市场经济的引导虽然为我国证券公司带来了一定的发展机遇，同时也为其带来了严峻的挑战，核算中心管理难度不断增大的同时，也不利于证券公司的长远发展。因此证券公司在实际的发展和建设中，应该有效分析市场条件，整合优势资源，根据自身发展现状设计有效的财务集中管理机制，优化财务集中管理手段，提升财务人员的素质，从而为促进证券公司的发展提供动力。

一、证券公司实行财务集中管理的重要性

（一）有利于提升公司的经济效益

随着市场经济的不断发展和革新，证券公司传统的财务管理模式已经难以满足证券公司的发展需要，因此对传统财务管理模式进行创新实行集中管理机制，总部进行统一的资源资金调度和调配，大大保证了证券公司自身的资金占有量和流动资金量，在面对封面的时候能够游刃有余并对风险的防范产生巨大的抵抗作用。

（二）有利于帮助证券公司节约财务管理成本

证券公司实行财务集中管理，不仅是时代发展的需要，同时也是贯彻落实经济发展理念的重要举措。在实际运行的过程中，财务集中管理模式可以大大节约管理成本和人力资源，提升证券公司的资金使用率，将管理成本严格控制在预算范围之内，在帮助证券公司提升市场竞争力的同时为经济市场的平稳发展奠定基础。

（三）能够保证证券公司信息的通畅和即时性

财务集中管理制度的有效实行，可以大大强化各部门之间的联系，突出集中管理制度的有效性和科学性。同时，各部门在合作和沟通的过程中各项数据和信息也实现了即时共享，为公司管理者提供科学的依据和决策意见，并有效调整以往政策条例中不和谐的因素从而促进财务管理制度的完善，为证券公司的发展提供制度化依据。

二、当前证券公司财务管理中存在的问题

（一）财务核算人员的工作缺乏独立性

证券公司财务集中管理机制实行之后，体制内财务工作人员的工作编制依然属于营业岗位的范围内，其奖金、工资和福利待遇等都以营业待遇为主，难以调动财务管理人员的工作积极性。再加上财务核算人员常年在营业区域内办公环境嘈杂而且还经常要进行业务的对外服务，难以突出工作内容和工作环境的独立性，不仅利益上发生冲突在人际关系上也容易产生较大矛盾。再加上企业的管理者在制度上难以确保财务监督人员的地位，违规操作的现象屡见不鲜[1]。

（二）财务人员的财务管理职能被弱化

证券公司在实行财务集中管理机制之后，财务核算人员的基本任务除了日常的核算工作之外，还需要对财务信息进行整合，制作系统的财务报表交给管理者。但是当前证券公司的管理者难以有效控制稀缺资源，没有经过完善的管理和调查就盲目制定财务报表，不仅无法为管理者提供科学的投资依据，也不利于证券公司的可持续发展。除此之外，在集中管理机制实行之后，核算人员和财务人员之间的职能划分开来，核算人员的数量不断减少的但是工作量却有增不减。例如，有时候财务核算人员要同时处理多加公司营业部的账务，大量的统计数据全部堆到一个人的头上不仅给工作者带来了巨大的压力，也难以保证核算结果的真实性和准确性。由此可见，财务人员和财务部门的地位逐渐被弱化，无法有效发挥财务集中管理的先进性。

（三）为核算中心的管理增加了难度

近几年来，随着证券行业的不斷发展和变革，全新增设的营业部其审批资格被取消，为公司财务集中核算管理模式也提出了不小的挑战。例如，随着营业部业务范围的不断扩大，每天无论大小进账都会增加到财务管理系统当中，为财务管理人员的工作提升了不小的难度。再加上每天登陆系统服务器的人员数量逐渐增多，有时候消息记录就会被故意或非故意清除，无法保障信息的真实性。除此之外，年底业务清算的时候，服务器一旦发生瘫痪，要求核算人员手动计算数据资金，为财务集中核算加大了风险。再加上证券公司的管理者忽视对财务核算人员技能和素质的培养，其能力得不到提升，积极性自然不足。

三、证券公司财务集中管理的建设与完善措施

（一）有效完善证券公司的财务集中管理制度

通过构建完善的财务集中管理机制，管理者需要根据公司发展的实际，并有效整合市场经济中与证券相关的财务信息，使公司发展规模与财务集中程度相适应，促进证券资金合理流动的同时，强化构建高效、稳健的财务管理运行机制，在强化公司财务管理部门集中管理职能的基础上，建立统一的财务控制体系，对财务核算人员的各项行为进行监督，提升证券公司会计披露的真实性，为资产安全构建保障机制，进而提升全公司上下的财务风险防范意识，保证其他各部门的相互配合，从而为证券公司管理者提供科学的决策依据[2]。

（二）提升证券公司的资金集中管理水平

当前，在市场经济环境下，证券公司内外部的环境都发生了巨大的变化，机遇增多的同时，也面临着巨大的经营和财务风险，尤其对资金来说货币市场存在大量问题。因此，需要证券公司管理者不断提升财务集中管理质量，促进财务数据信息的即时共享，防止资金的盲目进出，每一笔进账或出账都要有一定的流程和顺序，进而有效提升公司资金的使用效率。除此之外，通过财务集中管理机制的有效发挥，需要将公司内外的闲散资金集中起来，对交易信息和资金进行集中管理的同时，提升证券公司的风险防范能力，进而有效规范财务人员的行为。

（三）建立完善的财务人员培训制度

想要有效促进证券公司财务集中管理的建设与完善质量，就需要对财务部门的工作人员进行必要的素质培养。首先在招聘人才的时候，就要对其学历、职称、经验和道德水平等内容进行考核，提升财务核算人员的招聘门槛。其次在对已有员工要进行必要的技能培训和指导，更新系统设备使其能够第一时间掌握财务信息，并与证券公司的内部资源进行有效对接，提升资金和资源的利用效率。最后，还需要对财务人员的素质能力进行监督，建立有效的激励和审查制度，提升财务工作人员的责任意识，从而为证券公司财务集中管理提供人力基础。

（四）构建全面预算管理体系

为了帮助证券公司控制成本，提升其运营效率，需要管理者结合经济市场机制建立全面预算管理体系，按照公司发展目标，并结合内外市场环境变化促进资源的优质分类，从而为预算结果提供合理依据。同时，财务部门要发挥监督和管理职能，将全面预算管理机制应用到公司的其他各项业务当中，细分预算管理体系和具体内容，并将其纳入到年度考核标准当中，促进公司上下联动的同时，突出全面预算管理机制的严肃性和纪律性，从而为证券公司的发展提供不竭的动力[3]。

四、结束语

在市场经济体制的引导下，想要促进证券公司财务集中管理的建设和完善，需要发挥财务核算机制的有效性，完善证券公司的财务集中管理制度，提升证券公司的资金集中管理水平，建立完善的财务人员培训制度，构建全面预算管理体系，帮助证券公司节约财务管理成本的同时，实现社会效益和经济效益的协调统一，从而为经济市场的建设和发展提供动力资源。

参考文献：

[1]刘林欣.证券公司财务集中管理模式完善对策研究[J].现代经济信息，2018 （13）：240.

[2]李晨.证券公司财务集中管理分析[J].财会学习，2018 （16）：51.

[3]左晓宇.证券公司财务集中管理的建设与完善[J].中国国际财经（中英文），2017 （03）：96-97.