税务风险成本在企业财务管理中的作用分析

李霞

摘要：现代新时期中，企业在其经营市场中会面临着更加激烈的竞争情况，而企业经营中，控制企业成本已经成为现代企业取得市场竞争力量的重要原因之一，采用有效的方式控制企业经营成本能够为现代企业的顺利发展提供更加有效的资金保证。企业的成本控制工作中，控制稅务上的成本是现代企业内部中成本控制重要的工作环节，企业在经营中，税务成本方面的风险不断增加，让企业受到一定的影响，控制好企业税务的成本可以有效的提高现代企业管理成本的水平质量，降低现代企业在处理税务方面的工作风险，以此来保证现代企业得到正常、稳定的经营生产，使得企业能够更好的发展。本文重点分析了现代企业在管理财务中控制税务成本风险的重要作用，阐述了现代企业控制税务成本的现状，探究了加强控制税务成本风险的措施，并提出可行性意见。

关键词：企业财务;税务风险;控制管理;作用分析

现代市场环境竞争激烈，企业要面临的压力不断加大，很多企业经营上的工作问题都需要及时的进行处理，尤其是关于经营资金方面的问题，资金问题会让企业面临经营风险，受到巨大损失，严重的阻碍企业的进一步发展。因此，企业在经营中，必须要管理好财务方面的工作，如果不能有效的规避掉企业的税务风险，必然会加大企业在税务风险方面的管理成本，降低企业的管理水平。因此，现代企业在经营管理中，一定要重视到控制企业税务风险的工作，降低企业在税务风险上的投资，提高其在经济市场上的竞争力。

一、企业管理中控制税务成本风险的重要作用

现代经济不断发展，而企业在经营中的主要目的就是最大化发挥企业的实际价值，为了实现企业的经济价值，必须要加强企业对财务工作的管理，要不断的提高企业管理财务资金的水平质量，要重视财务风险方面的应对工作，加强控制企业税务成本风险的管理力度。

（一）提高企业的效益质量

竞争越加激烈的市场环境里，企业必须要坚持提高其经济效益和发展生产的能力，这样才能有效的促进企业的得到健康持久的发展进步。盈利由生产收入与投资成本确定的，这意味着企业的收入没有太大变动的情况中，要不断的加强控制其成本费，使得企业的资金流动保持充足，以此来用充足的资金开展企业的各项经营活动，保证企业能够在经营活动中增加其盈利效益。为了增强企业的竞争力，保证企业的健康发展，还要认真的了解企业成本的构成情况，采用针对性的方式加强控制企业成本的力度，降低企业投资成本的费用。在分析和了解企业成本构成的过程里，确定好税务风险也是构成企业成本的条件之一，对现代企业的增加成本效率有着重要的影响关系，因此，企业在落实其财务管理工作的时候，要高度的重视加强控制税务成本风险的工作，以此提高现代企业的经营效益。

（二）增加企业股东的经济价值

当下时期中，我国的公司主要有两种组成形式，即股份制有限公司和有限公司这两种。这也证明，一家公司的成立、运营和发展，与公司股东的关系十分密切。现代经济市场竞争十分激烈，企业在运营中的良好发展，是企业股东发挥其决策能力的重要体现，更是股东价值的关键。分析现代企业运作经营的实际情况，可以明显的发现企业中税务成本风险对企业的重要影响，采用针对性的方式，加强管理企业财务成本的力度，能够控制好企业税务成本的风险，降低企业经济风险，这样可以保证现代企业的良好运行，创造更好的经济价值，增加企业股东的财富回报。

（三）控制企业税务工作风险成本的其他作用

企业单位中，各个部门间的工作都是紧密相连的，因此要确定并了解企业内部实际的运营情况。企业税务的成本风险会在一定程度上影响企业的运营效益、生产成本以及管理目标。因此，提高现代企业管理财务效率的同时，还要认识到控制税务成本风险的重要作用，结合企业运营中的实际情况，以及企业各个部门的工作效率，了解税务成本的风险对企业各个部门的相关影响，制定出控制企业税务成本风险的针对性计划，降低成本风险对企业的部分影响，以此保证企业得到顺利的运作。

二、企业管理税务风险投资成本的具体现状

分析不同企业内部管理财务工作的具体实施情况，能够确定增加企业内部税务风险投资成本的重要原因就是企业出现税务风险。其可能产生的税务风险主要为下面几种。

（一）主观风险

在控制企业风险投资成本工作时，要了解并分析好企业税务管理部门的实际工作情况，确定在企业实际运营中会出现主观类税务风险的问题。这类问题又分为两类，一是纳税人与税务管理部门对相关税务政策的认识存在部分差异，这是出现征收税款类问题的重要因素，引发税务风险;二是在税收政策法规方面，不同的税务部门也会存在不同的认识理解，这使得纳税人员要按照自己所在部门对税收法规的认识来进行工作，导致工作的结果出现差异，因此产生税收风险。

（二）客观风险

企业在实际运营中，也会面临着客观上的税务风险问题。主要原因是，部分企业觉得上缴税款会在一定程度上增加企业经营的压力，降低企业的利润效益。而为了增加收益利润，很多企业都会采取一些不良方式来逃避税务，这就是企业会面临的客观税务风险。而部分企业虽然可以认识到税收政策的重要，能够严格根据税收法规去缴纳税收。但是，企业中的个别思想匮乏、素质较低的纳税人们，在处理相关纳税工作时，会出现违背国家法规政策的情况，使得企业面临上缴税款不足的严重问题。

（三）制度风险

总结现代企业在经营中的相关经验，建立完善的企业制度能够有效的促进企业得到良好运作，使企业能够健康发展。因此，要在现实层面上，了解企业内部运行中实施制度的具体情况，尤其是监管税务的制度，部分企业因为没有制定出健全的财务管理制度和税务管理体系，这使得具体的财务管理工作中，出现不能及时了解税收政策的情况，这种情况，会使得税务工作出现漏洞风险。

三、企业财务工作控制税务成本的有效对策

当下企业会面临各种形式的税务风险，严重影响企业的发展，因此，要不断的强化企业在财务管理，加强控制企业税务风险成本，避免出现税务风险，保证企业能够的良好运行发展。

（一）提高企业应对税务风险的重要度

现代企业税收的管理体制不断的得到完善，在企业逐渐完善其处理税收风险体制的同时，一定要提高企业对管理财务税收风险工作的重视。在具体的管理工作中，做好防范税收风险的防范工作，明确企业的实际运行状态，以客观的角度分析企业会面临的税收风险的相关因素，并制定出有效的控制方案，加强管理企业税收的风险成本，以此保证企业的经营活动得到更好的效益。

（二）定期检查纳税

客观方面的税务风险，会增加企业控制税务风险的成本，使得企业的经营受到不良影响，阻碍企业的顺利发展。因此，在控制税务风险的成本时，必须要定期检查企业的纳税情况。由企业组织工作人员监督管控本企业的全部纳税工作，比如，负责人要了解企业税务的处理情况、税收政策的执行情况以及相关税收政策等，要及时的发现企业内部税务中出现的相关问题，并按照税收政策及时的处理好税务问题，从而有效的保证企业内部税务工作得到良好实施，降低企业在实际运行中管理税务风险的成本。

四、总结

综上所述，确定企业风险，控制企业税务风险的投资成本，对企业的运营发展是非常重要的，可以增加企业的运营效率，增加企业股东的经济价值。现阶段中，部分企业内部的经营模式，容易产生客观性的税务风险、主动性的税务风险以及制度性的税务风险，这也提高了企业控制税务风险工作的投资成本，使企业受到负面的影响。为了有效的避免长期发生这种情况，企业应重视强化在财务资金上的管理控制，尤其是控制税务风险的成本投入，即定期检查纳税情况，提高应对税务风险的重要程度等。

参考文献：

[1]梁靖.税务风险成本在企业财务管理中的作用[J].中国商论，2018 （35）：47-48.

[2]刘曼丽.企业税务管理中存在的问题及其优化对策[J].企业改革与管理，2017 （2）.

[3]王松.企业财务管理中的税务风险成本控制分析[J].科学与财富，2017 （Z2）.