中小企业实施商业补充保险可行性分析

肖昆鹏 陈同扬

我国已经成为世界第二大经济体。在经济高速发展的时代背景下，全面完善的社会保障体系是建设和谐社会的重要手段之一，而企业社保工作的顺利开展对促进企业的发展同样有着重要的现实意义。近年来，我国在完善社会保障体系和构建新型的劳动关系上取得了重大进展。十七大以来，政府一直致力于建立以社会保险为基础、养老保险为重点、商业保险为补充的社会养老保障体系。十九大也对于企业为职工办理商业补充保险进行了相关补贴。在这样的时代背景下，探讨中小企业社保面临的问题以及深入分析中小企业实施商业补充保险的可行性。本次调查研究主要是了解中小企业实施商业补充保险的现状，关注其中存在的问题，对产生的问题进行分析并提出改善建议，促进中小企业持续有效地健康发展。本次调查在中国国内中小企业范围中展开。问卷发放以现场发放为主、网络平台为辅。共发出问卷400份，有效回收问卷323份。其中针对于个人的问卷303份，男性112份，女性191份。针对企业的问卷20份。

一、当前中小企业社会保险面临现状

1.中小企业员工参保率较低，而且存在很大的管理不规范问题。某些中小企业为了降低用工成本以及工资成本，尽可能少甚至不给员工缴纳社会保险，使得员工的利益得不到保障。员工方面，很多员工对于社保认识不清楚，从而使得企業在社保缴纳方面钻了空子，这也从侧面反映出了，中小企业管理的不规范性。

2.中小企业员工社保参保不完整。据调查显示，在我国基本医疗保险和基本养老保险的参保率高于其他三种险种的参保率，这也就导致了社保参保的不完整性，使得员工在发生意外时，无法得到合理的保障，特别是危险系数较高的工作。对于这种参保不完整的中小企业员工，企业在很大程度上需要承担责任，这也使得中小企业在资金周转的同时，还需要额外支出一些费用来弥补受伤人员的基本生活，这样加重了中小企业的负担。

3.保险费用较高，中国小企业面临的压力较大。我国社保的费用是按照工资多少来计算的，对于中小企业来说已经是一笔不小的费用了，这就使得中小企业产生了一种不缴纳社保的心理。有的企业员工有缴纳社保的意愿，但是企业无法负担依旧无法参保，而社保亏空越来越大，恶性循环。

4.中小企业自身管理不规范。中小企业自身的管理结构相对简单，没有设立专门的机构或者部门去管理这方面的事务，致使中小企的员工权益不能得到保证，人员流失较多，尤其是一些特殊工种，因此也就阻碍了中小企业的发展。

二、中小企业实施商业补充保险现状调查

1.劳动者对于各类商业补充保险的需求很强。目前市场上的商业补充保险种类繁多，铺天盖地，令人眼花缭乱。但无论市场变化如何，劳动者对于商业补充保险的需求仍旧高涨。数据统计发现，对于商业补充保险有需求的劳动者高达79%，需求不强的劳动者占18.48%，完全不需要的劳动者仅仅占2.31%。这其中有需求的劳动者又对医疗保险、工伤保险、意外伤亡保险、重大疾病保险、商业养老保险5类的投保意向较高，尤其是医疗保险与重大疾病保险的投保意向最高。以性别为自变量，对于保险种类需求的大小为因变量进行交叉分析后，我们很明显可以看出：与女性相比，男性对于工伤保险的需求大于女性;与男性相比，女性对于医疗保险、意外伤亡保险以及商业养老保险的需求远远大于男性，特别是在医疗和商业养老保险方面，需求程度远远超过男性需求，并且超过10%。由此我们可以看出，男性和女性员工的需求程度还是有较大区别的。

2.劳动者对于商业补充保险认知普遍较少。商业补充保险是对社会保险的一种有力补充。与社会保险相比，商业补充保险的保险人根据自身意愿，与保险公司签订的保险合约。从数据统计中我们可以看出，非常了解及较为了解的人群占44.55%，有点了解的人群占29.07%，还有25.74%的人群对商业保险缺乏了解。由统计发现，商业保险的推广认知不高，有超过1/4的劳动者对于商业补充保险不是很了解，有接近1/3的劳动者对商业保险了解模糊。

3.劳动者对于社保的满意程度参半。问卷统计发现，有80%以上的中小企业为员工缴纳过社会保险。但是企业的员工对于社保的满意程度有多不同。完全满意及较满意的员工有49.17%，有点满意的员工有24.75%，剩下的还有26.07%的员工对现在的社保持有不满意的态度。社会保险是指国家通过立法强制建立社会保险基金，对参加劳动关系的劳动者在丧失劳动能力或失业时给予必要的物质帮助的制度。换句话说，社会保险是对劳动者的一种最基本的社会保障制度。但是仍有超过1/4的劳动者认为社会保险无法满足自身需求，有接近1/4的劳动者对社保只是有点满足，总体上社保无法满足的劳动者超过1/2。由统计可发现，劳动者对商业补充保险是有很大需求的。

三、中小企业实施商业补充保险现状调查

1.商业补充保险的实施存在很大的缺口。根据问卷统计发现，其中有60%的中小企业购买了商业补充保险，有40%以上的中小企业为员工没有实行商业补充保险。其中实行的企业中有41.67%的人没有被覆盖到，这表明了中小企业对于商业补充保险的实施还是存在一定的缺口，很多企业管理者对于实行商业补充保险的意识薄弱，从而导致员工的个人权益没有得到满足。进一步对企业所有制性质进行分析，有66.67%对私营企业没有实施商业补充保险，中小企业实施商业补充保险存在一定的困难，也许是受限于企业的规模和经济情况，再加上中小企业对于员工劳动关系管理不重视，造成了商业补充保险制度没有实施。

2.由于成本开支过高，中小企业未能实施商业补充保险。中小企业一般规模较小，资金流转比较慢，所以企业相对应的对员工的福利稍差。此次调查收回的问卷中，有62.5%的企业认为商业补充保险制度对于企业成本开支过高，难以负担。有37.5%的企业觉得难以明确该为哪部分员工实行商业补充保险，界限不明晰。有25%的企业认为实施商业补充保险易造成不平等现象，激化员工矛盾。除此之外，商业补充保险对于中小企业来说又是一笔支出，不管是对员工本身还是企业本身而言。因为较高的费率，不少员工为了减轻生活负担选择不参保。中小企业由于规模小，造成企业管理层次低，很难有专业的管理部门或是管理人员对劳动关系这块进行管理。在国有企业结构调整和制度转换过程中，以及整个经济增长乏力的情况下，相当一部分企业经济状况欠佳，缴纳基本养老保险费尚且困难，自然无力建立补充养老保险。

3.企业偏向于给中高层技术和管理人员实行商业补充保险。根据我们的调查结果显示分别有62.5%以及50%的企业愿意给中高层技术人员和管理人员实行商业补充保险，只有25%以及37.5%的企业更倾向于基层普通员工和低级业务人员。中小企业受限于资金和规模，选择实行商业补充保险留住中高层人员，却忽视了基层员工的利益。就业人员的参保意识不强，企业管理的不规范。中小企业本身就不注重管理的规范性，再加上对员工这块的工作的不重视，因此企业更不会去花费心思加强基层员工保障工作。

四、对策分析

1.提高中小企业员工对于商业补充保险的认识。中小企业员工通过企业的宣传，保险公司的宣传，亲自去保险公司咨询等方式，对社保和商业补充保险的内容和区别有清晰地认识。企业员工在对于社保和商保充分了解之后，尤其是认识到商业保险的重要性后，会根据自身的保险需求制定保险计划。首先分析自己的保险需求，考虑个人的年龄、职业、经济能力、现有的保险状况。在这之后，再以社保为基础，考虑其他的商业补充保险，如：意外险、医疗险、重大疾病险等。同时了解不同保险公司的保险产品，也关注政府的相关政策，提前规避养老及医疗等主要风险。

2.政府健全相关法律法规，维护劳资关系。政府在商业补充保险的推动方面的作用是非常巨大的。基于现在的社保体系还不成熟，大力发展通过市场机制建立的商业补充保险及其他各种补充保障越发重要。十九大提出构建多层次的社会保障体系，实质上是要通过多层次的架构来进一步合理的划分不同主体的责任，更加合理地配置社会保障资源，明确保险由用人单位、劳动者、政府三方承担。毕竟商业补充保险对于企业和企业员工未来的发展有着重要意义。

3.政府加强对于企业的监管，鼓励实施商业补充保险。政府的政策，一方面需要鼓励劳动者在社保之外增加其他商业补充保险，实现生活质量的提升。另外一方面，对于有困难的中小企业给予实际的、多样的、有效的帮助措施，例如：提供适当的补贴、强化劳资双方的保障意识、提高企业保障管理的透明度，这也有利于中小企业的生存发展。同时，相应的监管，督促中小企业完善社保体系，保障劳动者的合法权益。

4.政府对于中小企业及其员工进行相关补贴。为中小企业提供适当的补贴。对于中小企业来说，特别是利润较低的中小企業，社保已经是沉重的负担了更别说商业补充报告保险了，政府应切实制定相关的补贴政策来缓解中小企业的压力。十九大以来，我国对于中小企业实施商业补充保险进行了相关补贴，初显成效，这充分证明了这一措施的可行性。中小企业发展是地方经济发展的有力象征，地方政府也应承担起对于中小企业的补贴。

（作者单位：南京工业大学经济与管理学院）