美国的税，一件不得不了解的事

出国留学，是近年来家长关心的热门话题，并且有越来越低龄化的趋势。但中西教育到底孰优孰劣，却众说纷纭。我们特邀在美国工作生活多年的冯禹教授撰写系列文章，告诉您真实的美国教育，一方面有助于反思国内教育，另一方面可以提供更多的信息，帮助家长做出适合孩子的选择。

特邀专家：

冯禹：哲学博士后，曾先后任教于中国人民大学、美国弗吉尼亚大学、哈佛大学，现为美国布兰戴斯大学教授。他的孩子在国内读到小学三年级后去美国，在美国教育系统中成长直到大学毕业。

来美国后，留学生面临的最不方便的事情之一就是消费税。一款笔记本电脑标价999美元，实际却要付一千多美元，多出来的就是所谓的消费税。美国联邦政府是不收消费税的，但各州有自己制定的消费税，一些城市甚至地区还可能在州税的基础上加上自己的消费税。目前，消费税最高的州是田纳西州，税率高达9.46%，留学生比较多的加州和纽约州的消费税也分别高达8.55%和8.49%。我所在的马萨诸塞州税率算是中等偏下的，为6.25%。

也有几个州不收消费税，分别是俄勒冈州、新罕布什尔州、特拉华州和蒙大拿州。注意，所谓不收税只是说买一般的东西不收，其他的一些消费还是可能有税的。比如新罕布什尔州，在超市和百货公司买东西无消费税，但在饭馆吃饭、住旅馆和租车却要付高达9%的消费税。反过来，一些收税的州可能对某些商品不收税。马萨诸塞州虽然有6.25%的消费税，但在超市买菜买肉则没有消费税。在百货公司买衣服，只要不超过200美元，也没有消费税。不过，在超市买一瓶洗发水、买一包卫生纸，不管多便宜，都需要交消费税。

有人会说，实体店要交这么多税，干脆去网上购物好了。这个想法在许多年前是可行的，但现在，比较大的网站如亚马逊等都在各州政府的压力下开始收税了。

还有些人会想，我在波士顿地区上学，如果买电脑之类的电子产品，只要开一个小时的车就可以在新罕布什尔州的购物中心买到不要消费税的，这样就等于便宜了6.25%，和汽油费相比还是要便宜很多。事实上，有不少波士顿人也在这么做。但是最近几年，马萨诸塞州的税务部门经过谈判，要求新罕布什尔州的零售商们把消费者的信息报过来。如果你用的是信用卡等电子支付方式，就可能面临马萨诸塞州政府的追讨税款。

最近，有位财务顾问讲了一个故事。一位中国研究生在日本买了一台笔记本，进入美国海关时申报并缴纳了关税，带到波士顿来用，几年后竟然收到了马萨诸塞州政府寄来的高额罚单，说他没有交州的消费税。

许多留学生会买车，除了在买的时候要付一般消费税外，还要付一种叫作Excise 的税。这种税不是一次性的，而是要年年付。注意，这不是车保或牌照费以及年检之类的费用，而是根据车本身的价格按百分比计算的拥有税。以马萨诸塞州来说，是车价乘以0.025。比如你在2019年买了一辆当年产的新车，第一年就要按照車的标准估价（不是实际购买的价格）的90%乘以0.025来交税。第二年，按照新车估价的60%算，第三年按40%算，第四年按25%算，第五年和以后按10%算。

以上的税针对的是普通的代步车，如果是奔驰、宝马，则需要在一般的拥有税的基础上再加豪华税。所以，在买车前需要考虑一下包括税在内的费用，不要盲目消费。税率最高的是罗得岛州，那里要乘的系数不是0.025，而是0.0477。当然，也有些地区没有汽车拥有税，如华盛顿哥伦比亚特区、佛罗里达州、马里兰州等。

还有一种税收是房地产税。有些父母看到美国房租不便宜，但房价和北上广等一线城市比还是相对不高的，又考虑到大学宿舍的条件不是那么好，有时甚至连空调都没有，所以就给孩子在大学附近买公寓。

这也许是很好的投资，毕业后可以出售或继续出租盈利。但是，你必须牢记，在美国当房主是要按季度缴纳房地产税的，各地税额不同，但永远不是小数。

在马萨诸塞州，各个城镇的税率略有不同，差不多是房屋估价的1.1%到1.4%。如果这个房产是拥有者自己居住，有些城镇会有所减免，也有些城镇没有;如果你是为了出租盈利，那就需要多缴税。

和车一样，计算税率并不是按照你购房的实际价格，而是按照城镇根据这一地段的房屋的估价，而估价年年变化，通常是往上调整。我现在的住房的估价已经是当初买房价格的两倍以上，这还算比较少的。如果你稍不留心，或者因为回国等耽误了缴税，就会被处以罚款，同时你的信用等级也会变低。如果很长时间没有缴税，城镇当局有权把你的房产没收进行拍卖。

按照各州的平均值来看，房地产税最低的州是夏威夷，只有0.27%。当然，夏威夷的房价也是非常高的。而房地产税最高的是新泽西州，高达2.4%。此外，卖房也是要缴税的。一个非常重要的因素是拥有的时间，如果你拥有一处房地产十多年再卖，税率就比较低，而你只拥有两三年就卖，那就要付高得多的税。

上面这些东西，你只要按照账单按时缴税就好了，真正麻烦的是美国的所得税。你可能想，我只是学生，所得税和我无关。但其实，只要你拿到了学校给你的助学金、奖学金或是在校内图书馆工作挣得那一点点钱，就有报税的问题。

此外，你在银行存款的利息也是另一个要求你报税的重要因素。如果父母为你在美国购买了公寓，特别是一部分公寓用于出租给其他同学，或者你因毕业或转学把公寓卖掉了，那很可能就需要专门找会计师来给你算税了。美国所得税的大头儿是联邦的所得税，税率由收入多寡、家庭人口、收入性质等因素来决定，然后是州税（个别的州没有所得税）和地方税。

美国每年4月15日（有时会因节假日延长一两天）是申报上一年税务的最后期限，如果你有收入而不申报将面临严重后果。实际上，美国的雇主在给雇员发工资的时候就已经预扣了联邦和州的所得税。然后，你根据各种因素加以计算，算出你是可以向“山姆大叔”讨回一部分预扣税，还是需要补交所得税。在一些情况下，补交是有罚款的。如果你预期会补交，可以让雇主多扣预交税，或者自己直接向有关部门预交税款。

我最初几年是自己根据有关条文来手工算税，后来因为家庭经济情况的变化、收入来源的复杂化等，感到力不从心，所以，购买了报税软件来算税，并进行网上付款或讨回多付的款。作为留学生，学校的国际办公室可能会向你提供廉价的基本报税软件，你只要填入有关数字，就知道是应该补交还是可以把预付的讨回了。但如果你属于有房族，那么，请会计师来计算大概是值得的，因为里面有许多可以避税的窍门，一般人是很难知道的。一般而言，美国的税制是鼓励购买房地产、进行股市投资的，所以，一些非常有钱的人缴税并不一定多。

一个比较可怕的事情是，如果你是美国的永久居民，例如有些留学生的父母通过投资移民等方式成为美国的永久居民，那么你需要申报的，则不只是在美国的收入，而必须包括你在中国以及世界其他国家的收入，虽然在计算的时候，要考虑是否已经缴纳外国税款等因素，但不申报还是会被视为严重的违法行为，面临严重后果。当然，报税并不一定意味着缴税。根据有关统计，美国有40%的人一分钱的税都不缴，因为他们收入低，或者有其他特殊情况。

很多人天真地以为美国是一个很自由的国家，但在经济方面，美国的税务部门对纳税人的监控是非常厉害的，你各方面的经济情况都在掌握之中。而且，在大数据时代，你也很难隐瞒收入。如果你申报的数字和税务部门数据库中的数据不符，那么，你将面临被查税的风险。而且一旦被查，就会被连续查好几年。