海晶集团近十年专项工程项目投资分析

张德强，孙春英，秦志永，冯海波

（天津长芦海晶集团有限公司，天津300450）

1 专项工程项目简介

本文所称的专项工程项目为总投资500万以下的项目。依据国家政策、市场需求和相关产业技术的发展，结合公司实际，每年年初对各单位申请的专项工程项目进行审核，审核通过后立项，下达年度投资计划。因计划安排、环境变化及项目实施过程等因素的影响，若实际完成投资未达到年度计划投资，剩余投资需结转至下一年度，列为结转项目。专项工程项目的分类见表1。

表1 专项工程项目分类

2 专项工程投资分析

通过梳理公司近十年专项工程投资主要数据，对专项工程项目2008～2017十年总投资、分年度总投资、单项投资的变化趋势进行分析，归纳公司专项工程投资历年变化，总结投资变化规律。

2.1 2008～2017年总投资分析

专项工程2008～2017年计划总投资为每年新开项目的投资之和，因未完成的新开项目下一年度列为结转项目，所以每年实际完成总投资为本年度新开项目和前一年度结转项目的实际完成投资之和。

2008～2017年公司在专项工程总投资和投资完成率见表2。从十年总投资的角度，对比计划投资和实际完成投资的变化趋势见图1。

从专项工程10年计划和实际的总投资分析，项目10年总投资完成率为82.63%。

表2 2008～2017专项工程总投资及完成率

图1 从十年总投资的角度分析专项工程十年投资趋势图

2.2 2008～2017分年度投资分析

分析2008～2017年每年的完成情况，每年计划投资包括本年新开项目投资和上一年结转投资，实际完成投资为新开项目和结转项目实际完成投资之和。每年计划投资和实际完成投资变化趋势见图2。

图2 2008～2017年专项工程年度投资变化图

由图2可得，专项工程每年计划和实际完成投资基本呈逐年递增趋势，2008年计划投资7695.62万元，2017年22529.12万元，年均增长率6.78%。2008年实际完成投资5799.24万元，2017年实际完成投资15265.47万元，年均增长率5.02%。

试用一元线性回归分析方法判断实际完成投资增长趋势，以年份为自变量，投资总额为因变量，经相关系数检验，得到公司近十年计划和实际完成投资发展呈现线性增长。与实际完成投资相比，年度计划投资线性关系更强，增长速度更快。计划投资增加引导和带动实际完成投资完成率提高。近十年专项工程投资完成率变化见图3。

图3 2008～2017年专项工程年度投资完成率变化图

由图3可得：专项工程年度总投资完成率在70%左右波动。原因：专项工程投资包含项目多，实施过程中影响因素复杂，根据公司发展需要临时性项目增加、受项目周期、项目实施轻重缓急、资金、技术成熟性、天气等因素影响。因未完成部分列为结转项目，受结转项目的影响，年度总投资完成率低于十年总投资完成率82.63%。

2.3 单项投资的变化趋势

更新改造、盐田技改、安措、节能减排、科研等项目是在保障公司安全运营的基础上，提高工艺技术、产品质量和环保、节能减排等投资的项目，均是公司常规的投资项目。常规投资项目在2008～2017年各类专项工程实际完成投资对比见图4。

图4 2008～2017年各专项工程实际完成投资对比图

由图4可以看出，专项工程的常规投资中，更新改造、盐田技改占的比例最大，2013年以来，加大了科研项目的投资，2013～2015年着力改善了职工生活。2017年节能减排投资大幅增加。

2008～2017年更新改造、盐田技改项目的投资变化情况见图5。

图5 2008～2017年更新改造、盐田技改项目投资变化图

更新改造、盐田技改是专项工程常规项目中投资额最大的两个项目，也是公司维持正常生产的基础条件。十年时间，更新改造总投资额19019.16万元、占总投资额的21.30%。盐田技改总投资额17048.01万元，占总投资额的18.94%。投资额根据生产项目的实际需要合理调整。

图6为2008～2017年科研项目投资变化趋势。

图6 2008～2017年科研项目投资变化图

2008～2017年公司科研项目计划投资20040.7万元，实际完成投资12793.15万元，实际完成率63.84%。2013年以来，公司加大了科研项目的投资，在制盐废液综合利用、反渗透海水淡化浓海水综合利用、海水中溴素提取、食用及保健盐生产技术研究和市场开发、药用盐、净化及高纯氢氧化镁工艺技术研究、精细化工新产品技术、锦纶化纤研发、尼龙改性等项目总投入大量人力物力财力争取科研项目的新进展。在对新技术的认识、消化、吸收和创新中，需要不断地探索、实践和检验，科研项目每年的投资变动幅度较大。立足企业，加强校企合作，促进产学研结合，是公司一直以来坚定不移贯彻创新驱动的发展战略。

公司积极贯彻落实国家政策，严格遵守安全、环保、节能、质量等法律法规和产业政策，主动淘汰落后产能，图7列出了2008～2017年节能、安措项目的投资变化情况。

公司严格落实安全问题的主体责任，严细措施，全面提高管理效果，全力保障公司安全、和谐、稳定、可持续发展。近些年安措项目投资相对稳定，总投资2169.02万元。

图7 2008～2017年节能减排、安措项目投资变化图

2017年节能减排投资显著增多，切实有效的实施一系列节能减排措施，完成三效回收装置节能改造，蒸发系统节能降耗改造，压缩机运行及石膏处理、采输卤系统节能改造等工作。

2013～2015年，公司着重改善职工生活，三年时间投入2922.26万元用于改善职工生活、工作环境，始终把满足职工需要、维护职工利益、以良好的环境吸引人才、留住人才作为干事创业的出发点和落脚点，未来公司将一如既往的关注职工在生活，并积极、及时解决存在的问题。

3 结论及建议

3.1 结论

经对公司近十年专项工程投资分析，得出如下结论：（1）专项工程项目10年总投资完成率达82.63%；项目实施过程中影响因素复杂，未完成的部分列为结转项目，受结转项目影响，年度总投资完成率70%左右。（2）专项工程项目年度计划投资和实际完成投资额均呈线性增长，计划投资年均增长率6.78%，实际完成投资年均增长率为5.02%。（3）公司对项目投资计划设计合理且运作规范，专项工程实际完成投资均在计划投资范围之内。（4）2013年以来，公司重点加大科研项目的投资，促进产、学、研结合，自主研发的科技创新能力逐步提升。（5）安全、环保工作落实到位，职工福祉明显改善。

3.2 建议

新形势下，公司积极响应国家和地方投资有关政策，专项工程投资始终坚持正确的发展方向，相关管理制度得到了严格落实，并取得了丰硕成果。与此同时，专项工程投资与公司期望还存在一些差距，如投资计划拟定需结合实际情况进一步细化，统计方法需结合发展需要完善优化等。专项工程项目提出和立项可在维持正常运营的基础上进一步加大提质增效、节能降耗方面的投资力度；对技术难度大、需要时间长的项目可根据年份划分为不同完成的阶段，以提升项目年度完成率减少项目结转；着重提升科技创新能力，深化改革创新，提升质量效益，加快转型发展，为把公司建成较强竞争力的现代化企业集团提供强大动力和坚强保证。