集团化企业内控管理中存在的问题与应对措施

张蓓

摘要：随着我国经济的发展，企业逐渐向集团化、现代化道路发展，上市企业越来越多。为保证企业的能够制定合理的战略目标，实现企业长远发展，企业的内控管理显的尤为重要。集团企业的内控管理可保证企业在管理中及时、准确获取信息、规避风险，保证企业内部正常运转。本文主要分析了企业在内部管理中存在的问题，并提出了企业内控管理的优化措施，以供参考。

关键词：集团化企业;内控管理;管理制度;组织体系

社会在不断进步，企业为迎合市场发展，保持一定的市场竞争地位，就要不断扩充企业规模，使经济活动也逐渐趋向复杂化，如此企业内控管理就显得尤为重要。面对企业复杂人员组织结构和管理规范，单一的企业内控管理已不能满足当前复杂的企业环境，符合现代化市场管理要求。因此，集团企业要完善自身管理体系，加深内控管理力度，最终实现企业长远发展。

一、企业内控管理现状

（1）内控组织体系不完善。集团企业内部机构系体系不完善。对于集团企业来说，董事会是企业最高权利机构，下设监事会对企业总经理的权利进行监督，但在实际运行中，企业总经理职责往往与董事会重复交叉，导致监事会未能发挥自身的权利职责，尽管监事会下设审计部门但审计部门并没有受到相应的重视，企业的内控管理也无法实现。

（2）企业内控管理意识不足。企业管理运转过程离不开内控管理，涉及到每一个员工的利益，因此石匕业内控管理要掌握企业总体大局，从企业长远目标出发，对石匕业内部管理进行监督，保证各制度和措施能全面落实，实现企业良性发展。当前很多企业缺乏专业的财务管理的人才，财务人员的素质和经验较差。其次人员对内控管理的认识较为片面，认为内控管理只是管理层面的工作，与个人无关，导致企业内控管理难以实施。最后，很多企业认为内控管理只是对企业内部资金和费用的控制，在费用方面只要做到领导签字就实行内控管理，忽视了企业运行流程的管控。以上三个方面的原因都是以企业对内控管理认识不足而引起的。

（3）企业管理制度未能全面落实。内控管理制度的执行缺乏力度，未能全面落实。要想保证企业内控管理行之有效，首先紧抓制度的执行力度。只有不同的制度得到落实，才能保证企业运行操作规范，各项制度相互制约，发挥企业内控管理的效用。但从实际实施效果来看，很多企业由于受内部环境与外部环境的影响，使得企业的经营状况发生变化。如此就可看出企业内控管理的必要性，如果企业未能对内外部环境进行控制，就会造成企业经济效益低下，产生严重的经济危机，甚至面临破产。企业应及时采取控制措施，解决企业内控管理中存在的问题。

二、集团化企业内控管理的有效措施

（1）完善内控管理制度体系。内控管理制度是企业内控管理的依据，内控管理制度的建立要保证制度的合法性、实效性。根据企业自身情况对企业重要事物制定明确的管理规范和措施，并保证所有人员能够严格执行并落实。企业内控管理是针对企业所有人利益进行考虑，因此需要所有人员参与监督制度的执行，发现制度的缺陷要及时上报相关管理人员，由相关人员采取建议并完善制度，為企业提供有效的制度保障。管理制度涉及到企业各个部门，对各部门之间起到管控，相互制约的作用。企业内控管理制度的执行必须建立在相关法律允许的条件下，各部门人员严格遵守并自觉履行各自的职责，承担相应的责任和义务，保证企业内控管理的时效性和合法性。企业内控管理制度包含企业财务制度、安全管理制度、人力资源管理、企业生产管理。

（2）借助信息技术手段参与管理。将信息化技术手段融人企业内控管理，不单提升了石匕业管理效率，同时对企业生产质量的标准化做到严格把控。奉障技术的发展为企业内控嘴窦注里提供了有力的技术支撑，同时石匕业要想做大、做强，取得核IL竞争力，就要不断迎合时代对自身的管理方式做出创新，加强人员的智能化管理，提引企业嘴窦理水平，最终实现企业经济效益的增长。采用智能化管理模式，对企业各个环节做到严格把控，不止是财务借理，企业的生产活动、人员管理同样也是涉及到，同时将信息集中汇总收集到数据库中，以信息化管理促进生产，使企业经济效益得到提升。通过汇急信息的分析，对企业未来发展情况作出奉障的评估。因此，石匕业需加强内控管理信息化技术的应用，针对基层人员进行信息化技术的培训，提升企业人员的整体信息化技术能力，同时力仍虽对管理人员的培养，使其综合素质得到有效提升。

（3）建立科学合理的组织结构。保证有效的企业内控管理，首先从企业内部组织架构出发，明确每个员工的工作职责和义务，避免出现相互之间责任推诿现象的发生。使每一个员工都能各尽其责，体现自身的价值。其次对企业内控管理的实施情况进行跟踪考察，使内控管理发挥最大的优势。两者结合既提升了企业的生产效益，同时达到企业内部的协调发展，实现企业内控的最高目标。

（4）增强企业人员对内控管理的意识。加强企业员工内控管理理论知识的培训，从而提升员工的管理意识，使管理工作能顺利的执行。同时企业的文化建设也是企业内控管理的重要途径，企业订制相关管理主题书册或是杂志，让员工更深入的了解企业内部制度。

面对激烈的市场竞争环境，企业要想保持市场核心地位就要针对自身在内控管理中存在的问题，对企业内部环境进行优化，完善的企业内控管理制度体系，制定明确的企业组织架构，有效借助信息技术工具提升企业内控管理水平，如此不但实现了企业内控管理的强大优势，同时提升了生产效率，使企业经济效益得到提买，促进企业的可持续发展。

参考文献

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