对国有企业资金管理的思考

于楠

国有企业是我国社会经济发展的主体，优化国有企业的发展成效，提升国有企业的发展生命力，关键在于优化国有企业的资金管理水平，充分保障国有企业资金安全，切实优化资金使用效率。但现阶段，国有企业在资金管理实践中存在着或多或少的问题，这在很大程度上影响国有企业的资金安全及使用质量。基于此，落实科学有效的国有企业资金管理办法，切实提升国有企业资金管理成效，有助于推动国有企业长效可持续发展。

十九大报告指出，防范化解重大风险是决胜全面建成小康社会三大重点攻坚战之一。深化供给侧结构性改革，就是要坚持去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板。在新经济常态下，国有企业在快速发展的过程中，存在着非常突出的问题。如何优化国有企业的发展成效，如何保证国有企业资金安全，是摆在国有企业面前一道非常重要的命题。因此，国有企业应该全面落实资金管理的策略，综合性提升自身的资金安全及使用质量，全面提升国有企业的核心竞争力以及可持续发展能力。

一、现阶段国有企业资金管理中存在的问题

在现阶段，国有企业在快速发展的过程中，资金管理是头等重要的问题。资金是国有企业可持续发展的动力，国有企业只有保障充足的资金，只有提升资金的使用效率及质量，才能切实提升自身的资金管理质量，也才能切实推动自身的健康可持续发展。当前，国有企业在资金管理中存在着较为明显的问题，这在很大程度上制约着国有企业的整体发展质量。

（一）集中控制成效不高，缺乏统一调配机制

国有企业由于规模比较大，一般内部下设多级法人，其分支机构在地域分布上的分散性，资金不能集中控制与合理调配，这在很大程度上影响着国有企业的资金使用效率。一方面，国有企业在资金管理实践过程中，尤其是在存款过程中，将大量的资金分散在各个商业银行。当国有企业需要集中资金办大事时，往往无法在短时期内快速回笼资金，也无法优化资金的使用效率。另一方面，受自身组织机构的复杂与庞大，国有企业在内部控制过程中并没有构建协调机制，这使得部门之间缺乏必要的业务沟通与连洽。这无疑会造成国有企业部分部门拥有闲置资金，而其他部门可能需要活动资金，在沟通不畅的情况下，后者只能借助于商业贷款来缓解资金压力，以便获得较为灵活的发展资金。在新经济常态下，国有企业在资金管理实践中，面临着非常复杂的问题。国有企业应该结合自身资金管理的现状，积极构建集中可调配的资金管理体系，全面统筹资金，综合优化资金使用质量。但当前，国有企业显然并没有这一资金调配体系，自然影响着资金集中控制的整体成效。

（二）资金投资决策机制缺失，存在盲目投资行为

在市场经济全面快速发展的今天，国有企业在经营与发展实践中，往往会采取投资的方式来获得充足的利益，来扩大自身的市场份额。国有企业确保投资收效，确保资金利用的整体质量，关键依托于科学完善的资金投资决策机制，以便充分优化资金投资安全与质量。但现阶段，国有企业在投资过程中，由于缺乏这一科学机制，不可避免会影响投资决策的安全性、高效性与科学性。一方面，国有企业在投资过程中，投资方向存在明显的偏差。为了获得可靠的收益，国有企业往往将投资转向于一些传统行业，甚至是落后产业。但事实上，相比新兴产业，这些传统产业的投资收效并不高。另一方面，国有企业在投资过程中还存在着一定的盲目性。部分国有企业领导干部缺乏科学投资决策的意识，盲目进行跟风投资，哪一类行业利润大就投资该行业。同时，在投资过程中，还缺乏长效投资机制。部分国有企业领导干部缺乏长远眼光，一旦发现在短时间内无法获得投资成效，往往会立刻叫停项目进行撤资，这本身会造成国有企业资金的损耗。

（三）资金管理方法落后，缺乏预算管理机制

在国有企业的资金管理实践中，全面优化资金管理成效，国有企业必须积极采用信息技术手段，全面创新资金管理方式，同时建构完善的预算管理机制，综合性提升国有企业资金管理的整体质量。但现阶段，国有企业在资金管理实践中，仍采用落后的资金管理方式，并没有建构统一化的信息管理平台，这不可避免会造成国有企业各个部门之间的信息交换与通联，同时也影响着资金的使用质量。部分国有企业仍依靠传统的手工方式统计、核算、传递有关生产经营过程中的各种信息，不仅传递速度滞后，也难以跨越管理幅度、地域分布等限制。与此同时，国有企业在资金管理中，缺乏预算管理机制，缺乏预算管理意识，资金收支不均衡问题显现。

二、优化国有企业资金管理的对策

在国有企业的经营与发展实践中，通过制度构建和机制完善等来保障资金安全，来优化资金使用效率，直接关系着国有企业的健康生存与发展。基于此，国有企业应该重点研判资金管理中的问题，多措并举全面提升资金管理成效。

（一）构建科学集中的资金管理调配模式

国有企业组织机构庞大，可能存在着若干的子公司等，为整体优化资金管理质量，全面保证资金使用成效，国有企业应该科学建构集中统一的资金管理调配模式。一方面，国有企业应该积极成立资金集中管理部门，任何部门或者子公司在使用资金时，都需要报备该管理部门，确保国有企业资金的整体流向以及集中调配，从源头上来理顺资金分配渠道，加大资金整合力度。另一方面，国有企业应该构建科学的资金管理机制，将资金的收支、投资、存款、债务等整合起来。为优化工作效率，应该按照资金的不同性质，分门别类的进行机构设置。如其他企业的债务回收，国有企业应该成立专门的债务清理部门，及时回笼资金，确保国有企业经营与发展拥有充足的流动资金，综合性提升国有企业资金的使用成效。

（二）建立科学完善的投资决策机制

为优化国有企業投资成效，提升资金利用率，国有企业应该建构科学的投资决策机制。一方面，国有企业应该成立投资决策部门，依托于完善的市场行情分析与判断、投资风险的管理与控制、投资成效的追踪与定位等来确保投资安全。当需要进行投资时，国有企业要全面分析投资行业的发展前景，充分结合行业政策以及市场环境等来进行综合研判。同时，若子公司进行投资时，在充分尊重他们自主性的基础上，也要进行适度的投资集中管理。另一方面，国有企业还应该优化管理者的投资意识，引导他们从传统的投资理念中转变过来，以长远投资目光积极投资朝阳产业以及新兴产业。

（三）依托于信息技术构建资金风险管理体系

在国有企业资金管理实践中，应该积极利用信息技术手段，全面提升资金管理的整体效率，同时，更要建构完善的风险管理体系，综合性提升国有企业的资金管理水平。一方面，国有企业应该建构完善的信息系统，确保企业各个部门、各大公司的发展及资金收支信息全面反馈在信息系统中，便于开展资金集中管理。另一方面，国有企业更要结合资金管理现状，科学建构风险管理体系。科学明确各个岗位、各个人员的资金管理职责，实现逐层落实、全面监管。同时，国有企业还应该制定科学完善的《资金管理实施办法》等规章制度，引导相关人员严格按照制度办事。

结论：

在国有企业的经营与发展实践中，强化资金管理的整体质量，优化资金管理的成效，国有企业应该全面审视资金管理中存在的问题，运用科学的资金管理机制、风险防范机制等来全面保障国有企业资金安全，科学推动国有企业的健康可持续发展。

（作者单位：中国第一重型机械股份公司）