ERP管理模型在银行信贷风险管理中的应用

摘 要 将信息技术应用到银行信贷风险管理中，构建完善的ERP管理模型，对银行信贷活动实施全面的控制，从数据采集、资金管理、信用管理、内部控制等几个方面实现风险管理活动的创新。

关键词 ERP 管理模型 商业银行 信贷风险

在金融自由化、金融国际化和金融信息化过程中，商业银行面临的风险日益多样化、复杂化，信贷风险问题开始凸显。银行业必须要不断改进内部管理模式，规避风险。ERP（Enterprise Resource Planning，企业资源计划），建立在信息技术基础上，利用现代企业的先进管理思想，提供决策、计划、控制与经营业绩评估的全方位、系统化的管理平台。[1]利用ERP信息技术对银行信贷资源进行整合与优化，加强银行贷款核算力度，完善银行内部监督体系，防范和控制结算风险、核算风险、财务风险、信用风险和监督风险，建立完善的资源数据管理，从而为银行的生产和经营活动顺利开展提供必要的保障。

一、传统环境下银行风险管理存在的问题

（一）数据信息的传输效率低

当前，很多银行都将信息技术引入到风险管理活动中，但是在风险信息的传输渠道方面，却仍然存在渠道狭窄、信息时效性差等问题，因为传统的管理环境下，获得的数据信息无法为银行信贷决策提供必要的依据，因此容易为信贷管理造成一定的风险。

（二）信贷客户信用和偿还能力信息有漏洞

因目前银政税征信系统未实现全面联网，银行信贷过程中往往采用手工查阅资料、人工判断等方式进行审贷，银行信贷人员存在注重业绩忽视风险，贷前调查不实。同时存在因市场和个人信息动态变化，借款人还债能力不足、个人经营性贷款人经营市场风险等，都可能使贷款面临风险。

二、基于ERP的风险管理模型

在全球经济一体化趋势下，银行同时面临来自国内和国际市场的双重竞争。商业银行要利用互联网技术建立适合自身业务的内部控制体系，[2]针对信贷业务的特征、基本程序，形成一个高效的信贷业务核算流程，保持最大程度的规范性。明确分工、权责分明，完善授权控制制度、岗位责任制度、预算控制制度等，积极研究日常业务活动的特殊性，同时发挥内部审计机构的作用，对内部控制的检查与评价，在银行经营的各个环节形成防范信贷风险的有效屏障。

模型维度为：实施前对实施过程（信贷分析、信贷决策、制度建立）通过风险控制（金融产品可行性分析、客户群需求分析、资源支撑分析、合约、权限等）进行风险点管理；实施中对实施过程（信贷客户接洽、信贷审核审批、放款收款）通过风险控制（调查核实、风险列表、审计等）进行风险点管理；实施后对实施过程（信贷风险预警、系统运行、系统维护）通过风险控制（风险跟踪、预警、异动、报告等）進行风险管预警系统

商业银行要完善事前监督、事中监督、事后监督，使三者相互结合、协调，形成严密的监督体系。[3]利用ERP模型，建立各银行间、银行与税政司法部门的信息资源共享，对不良信用记录的债务人信息及时传递，对于违规行为进行追查，并对违规者进行处罚，列入信用“黑名单”。考虑到信贷行为风险日益增加，要建立适合本银行的信贷风险预警系统，在核算数据录入的同时，预警系统能及时对风险进行跟踪和分析，一旦有指标超出警戒值，便报警并实时将信息传达给管理层，以便其实施动态监控，及时进行防范和控制。

三、ERP模型对银行信贷风险管理的影响分析

ERP环境下的管理流程的特点，主要体现在：第一，ERP的构建需要以市场为管理平台，结合顾客的消费需求，进行市场需求预测。第二，根据信贷规模对银行的信贷经营活动进行科学管理，包括确定信贷产业取向、寻找信贷客户群等等，保证各项管理活动的有序进行。第三，根据信贷计划制定相应的配套管理制度，保证ERP管理流程的顺利实施。

（一）高度集成的管理信息提高了信息沟通的效率

在ERP管理环境下，各项信息都实现一体化管理，将传统管理环境下分散的、孤立的信息进行集中采集，录入到ERP系统中，再通过统一的信息处理，形成规范的信息模式。这种集成式的信息管理模式，加快了信息的水平流动效率，消除了信息孤岛，有利于提高信息的使用效率。

（二）先进的信息处理方式提高了风险管理的效率

ERP环境下的信贷风险管理，从单一的事后控制，转变为事前、事中和事后的全程控制，实现了风险管理流程的根本性转变，使银行信贷管理与其他业务系统之间实现了有效的衔接，形成了一个完整的管理体系。只要借助综合分析数据库，就可以随时了解信贷业务状况，包括信贷客户信息、贷款执行情况、风险控制效率等等。

四、结语

由于商业银行受传统体制的影响巨大，面临着金融环境的复杂变化，商业银行的发展将面临前所未有的巨大挑战。只要商业银行充分利用ERP系统先进的信息处理方式，实现银行各项资源的优化配置，必将大大地提高银行信贷风险管理的效率。

（作者单位为东北大学秦皇岛分校）

[作者简介：郭欣（1998—），女，福建福州人，会计学专业本科在读，研究方向：财务管理。]

参考文献

[1] 张新平. ERP战略下的财务管理创新[J].中国会计电算化，2004

（7）：24-26.

[2] 戴国强.商业银行经营学（第四版）[M].高等教育出版社，2011.

[3] 岳奉杰.浅析我国商业银行会计风险成因及其防范对策[J].中国市场，2018（13）：155-156.