豫金刚石：解决董事“双重角色”考核难题

豫金刚石目前主要从事人造金刚石及其原辅材料的研发、生产和销售，以及人造金刚石合成设备的研究开发，主导产品为人造金刚石普通单晶及大单晶。在深耕金刚石产业鏈的基础上，公司以产业经营和资本运营双轮驱动推动公司产业链纵深建设，推进大单晶金刚石由工业领域向消费领域拓展，带来企业规模的不断扩大与业绩的稳健提升，以创新、务实的理念与科学前瞻的战略规划引领公司乃至行业发展。

豫金刚石公司自设立以来，董事长与总经理职务分离，有利于董事会更好地发挥控制与监督作用，增强内部控制力量，有效规避董事长与总经理由一人兼任时监督机制的丧失；保障独立董事的独立运作机制，以此加强董事会内部制衡，保持董事会的独立性和有效性。董事会同时设置审计、战略、提名、薪酬与考核专门委员会。公司根据企业业务程序及发展需求，实施扁平化管理，2017—2018年对管理架构进行充分整合和部门岗位职能调整，并对该架构运行进行了认真的调查和探讨，确保机构和岗位设置做到精干高效、责权对应，着力提升运营效率。

豫金刚石已建立内部控制制度，并严格遵照相关制度执行，健全公司治理机制，强化内部管理，对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估，同时通过外部审计对公司内部控制制度以及公司的自我评价报告进行核实评价。通过自查与外部审计，及时发现内部控制的薄弱环节，有的放矢，有效提高风险防范能力。

公司坚持激励与约束并重原则，薪酬发放分别与考核、奖惩及激励机制挂钩。在公司经营管理岗位任职的董事，其薪酬构成和绩效考核依据高级管理人员薪酬标准执行，不再另外领取董事津贴。独立董事、不在公司经营管理岗位任职的董事领取董事津贴，董事津贴按月发放，解决了“双重角色”带来的考核难题。借鉴绩效管理的一般流程，明确董事会绩效考核的考前、考中、考后内容，前期充分理解公司经营计划，中期就制定的战略目标下达经营层，定期对经营层进行考核，后期根据公司各项指标的达成情况制定对经营层进行奖励和惩罚，确保董事会战略职能的有效性。

在公司治理过程中，董事会既鼓励创新、表扬先进，也允许试错、宽容失败。对于重大事项，公司董事会紧密跟踪，定期测评，根据创新探索工作的执行情况及影响加以区分，对于由于缺乏成熟经验或政策调整、市场因素变化等难以预见的客观因素影响，使工作计划或目标未达预期或造成一般资产损失、影响较小，但其方案制定、决策和实施程序符合规定的，区分情况，酌情减轻或免予追究相关人员的责任，营造鼓励创新的良好工作氛围。