国际贸易中客户信用管理及收汇管理探究

王丽丽

【摘要】对于国际贸易来说，客户信用管理及收汇管理是其中重要的管理内容。为了合理规避企业风险，促进企业的健康发展，就必须做好国际贸易中客户信用管理以及收汇管理工作。本文分析了企业在客户信用管理与收汇管理方面存在的问题，并探讨了相应的解决对策，以期为我国企业开展国际贸易起到积极的促进作用。

【关键词】国际贸易 客户信用管理 收汇管理 策略

改革开放以来，我国经济快速发展，目前已经成为世界第二大经济体。同时，世界经济发展经济全球一体化趋势越来越明显。在这样的背景下，越来越多的企业开始开拓国际市场，拓展国际贸易。与此同时，国际贸易是我国企业走向国际市场，积极拓展海外业务，提高国际竞争力的重要表现。众所周知，国际贸易涉及对外出口和对内进口两方面双向交易流程，对于国际贸易对外出口来说，客户信用管理及收汇管理是其中重要的管理内容。现阶段我国对外出口贸易和国际金融贸易均呈现出良好的发展趋势，但是潜在的国际贸易风险一直居高不下，尤其是对于自身能力较弱的出口企业。如何规避国际贸易风险，提高企业经营效率，是企业乃至全社会关注的重点问题。在这样的背景下，本文开展了国际贸易中客户信用管理及收汇管理的研究工作，通过探索，找出企业在客户信用管理及收汇管理方面存在的问题，并探讨了对应的解决策略。旨在帮助企业合理规避国际贸易风险、保证企业经济效益、促进企业健康可持续发展。

一、国际贸易企业的客户信用管理及收汇管理方面存在的问题

纵观现阶段我国国际贸易企业的发展情况，可以看出，企业客户信用管理及收汇管理方面存在的问题，主要包括企业风险管理意识淡薄、法律意识和维权意识不强、国际贸易信用保障机制尚不健全等等，详细如下。

首先，国际贸易企业风险管理意识淡薄。调查发现，国际贸易企业风险意识不强，没有系统完善的风险应对机制，是当前企业客户信用管理以及收汇管理出现问题的重要原因之一。同时，国际贸易企业对客户缺乏全面详实的资信调查是造成国际贸易风险长期居高位的重要因素。从事国际贸易交易活动的双方通常分别来自于不同国家和地区，受地域因素的影响国际贸易风险与国际贸易风险相比，潜在的风险更大。这就要求我国企业应该建立完善的客户信息档案，对于客户的资信信息、信誉信息以及欺诈行为缺乏足够的市场调研。据统计，我国已经建立全面信用监管体系的出口企业占全部出口企业总数的份额约为15%，而已经建立信用监管体系的企业中，跨国企业所占的比例接近九成，可以看出我国本土企业对于建立客户信息档案缺乏足够的重视。一旦风险来临，将对我国国际贸易企业产生极其严重的后果。一旦企业资金出现问题，对于资金转化能力较弱的中小型企业来说，将是灭顶之灾。因此，提升风险管理意识，强化客户针对性调查和完善信用监管体系，对于我国国际贸易企业来说已经刻不容缓势在必行。

其次，我国国际贸易企业法律意识和维权意识存在进一步提升的空间。法律意识和维权意识不强是中小型对外贸易企业面临较大风险的又一重要因素。在从事国际贸易的过程中，客户资源尤其是国际客户资源是非常珍贵的资源，一般情况下企业会投入较大的精力用于寻找与国际客户合作的机会。由于资源的有限性，企业在开展国际贸易的过程中，往往忽略了对客户进行详细的调查，并没有对客户的信用信息进行全面深入的了解。在具体国际贸易活动开展过程中，甚至有部分企业对客户的具体情况尚未完全了解，仅根据客户提供的信息就签订了合作合同。在这种情况下，一些信誉不佳的客户容易抓住企业的漏洞，在开展国际贸易合作的过程中，故意打压甚至逃账、赖账，尤其是在签订合同以及结算付款等交易环节，给我国企业造成了重大的经济损失，严重影响了我国企业从事国际贸易活动的积极性。企业开展国际贸易在一定程度上扩大企业在国际市场上的竞争力，通过拓展市场范围和提高国际化管理水平，从中谋求更多的经济利益。但是也需要清醒的认识到国际贸易交易过程复杂，并且往往呈现出较高的风险性，企业如果缺乏详细的市场调研和合理的规划，很容易遭受重大的经济损失。当前我国企业对国际贸易的法律法规缺乏详细的了解，当国际贸易出现违约等风险问题时，不能够及时的进行法律维权，一些企业面对客户欺诈行为很难采取有效的措施，也造成了债务追讨不利的后果，极大的限制了企业对外经营的健康发展。

再次，缺乏完善的国际贸易信用保障机制。对于我国从事国际贸易的企业来说，缺乏完善的国际贸易信用保障体制是企业客户信用管理以及收汇管理出现问题的又一重要影响因素。现阶段我国从事国际贸易的企业越来越多，然而大多数企业均没有真正建立完备的信用管理体系。事实上，做好企业信用的维护工作，既需要企业自身的努力，同时也需要国际法律机制方面的有力保障。截至目前，作为我国政策性信用保险公司的中国出口信用保险公司在信用机制建设方面仍然没有取得有效进展。进入21世纪以来，以互联网技术为代表的现代信息技术快速发展，为国际贸易行为带来了更大的便利性，在这样的背景下，经济全球一体化已经成为世界各国的共识，为了有效的规避国际贸易风险，我国从事国际贸易的企业需要进一步完善国际贸易信用管理机制，作为开展国际贸易的“保护伞”。针对客户信息开展详细的调查是一件非常困难的工作，加之企业对信誉较差的客户缺乏及时有效的追踪，直接造成国际贸易交易市场上逃帐、坏账等现象日益增多。由于我国从事国际贸易的企业，缺乏完善的国际贸易信用保障机制，很多企业将遭受重大的经济损失，甚至面临破产的危险。

二、提升客户信用管理与社会管理的策略

为了帮助从事国际贸易的企业合理规避风险，更好获得利润、促进企业健康可持续发展，本文重点关于企业客户信用管理及收汇管理方面存在的企业风险管理意识淡薄、法律意识和维权意识不强、国际贸易信用保障机制尚不健全等诸多问题，探讨了几点针对性的解决策略，如提升企业风险防范意识、强化法律维权意识、建立健全信用保障机制以及加强政策扶持等等。

首先，进一步提升企业风险防范意识，加强对客户的资信调查管理。为有效规避企业的国际贸易风险，企业需要提高风险防范意识，完善客户信用管理机制以及建立全面详实的客户信用档案等。对于企业管理者来说，急需提升企业工作人员，对于客户信用管理和收汇管理中的风险防范意识，要求企业工作人员在寻找国际客户的过程中，必须要做好充分的调研工作，对于客户信息进行全方位的考察，在此基础上，对客户的信用状况和财务状况进行科学的分析。除此以外，为了确保在国际贸易中获取更多的利益，企业工作人员需要建立客户跟踪调查系统，基于该系统有助于企业对客户的支付状况和信用等级等信息进行全面的了解，尽可能的避免账目风险。再者，企业财务人员应当建立社会管理体系，及时标记产生坏账的客户，避免产生二次损失的现象。

其次，强化法律意识和维权意识，不断完善收汇预警和应对机制。企业在提高法律维权意识方面，可以考虑聘请法律顾问进行国际法律知识的培训，提升企业工作人员的法律意识。此外，企业可以采取多种措施拓展维权渠道，可以考虑与其他企业合作联合抵制信用不良的客户，通过与其他企业共享客户信息降低风险，减少企业损失。为降低企业应收账款管理方面的风险，企业应该对客户、搬迁更换银行账户等行为及时进行风险预警。此外，在发生风险的时候，企业还需要具有完善的应对机制，比如出现逾期不付款等现象时，可以考虑通过申请法律仲裁，委托第三方追债等方式降低应收账款风险。

第三，建立健全信用保障机制，规范化企业信用管理制度。在从事国际贸易活动中，为不断完善企业客户信用管理和收汇管理，企业需要建立信用管理机制。在具体的实施方面，企业可以建立规范的信用管理制度，通过建立独立的管理部门对企业的信用管理进行监督，避免出现不同部门职责不明的情况。再者，企业需要通过加强培训等方式，提高业务人员的风险防范意识，提升债务追讨效率。

第四，有关部门加强政策扶持，推广利用出口信用保险。现阶段国际贸易信用管理机制的政策较少。对企业来说，应该尽量合理利用现有机制所提供的帮助，积极采取有效的防范措施，尽可能的规避国际贸易重大商业风险和政治风险，提升企业的抗风险能力。同时国家有关部门也应该给予政策方面的支持。国际贸易是我国企业走向国际市场，提高国际竞争力的重要表现。对外出口企业是我国对方对外开放政策的“先行兵”，而有效的收汇管理是企业开展国际贸易的资金保障。为了降低企业国际贸易的风险，可以将信用保险作为提高企业资金利用率的有效方式。此外，企业可以通过推广利用信用保险，不断完善企業管理，促进企业发展。

三、结语

对于国际贸易对外出口来说，客户信用管理及收汇管理是其中重要的管理内容。尽管现阶段我国对外出口贸易呈现出繁华的现象，但潜在的国际贸易风险依然存在。完善企业的客户信用管理和收汇管理、及时降低企业对外贸易的风险，是企业管理人员应该重点关注的问题。提升企业风险防范意识、强化法律维权意识、建立健全信用保障机制以及加强政策扶持等是有效的改善策略。