社会保险基金运行风险与防控对策研究

(首都经济贸易大学 北京 100020)

社保基金是指社会保障专管相关部门按照有关法律规定，建立的专款专用的社会后备基金，其特点在于，任何人或任何组织都不得以任何理由挪作他用，其基金主要来源有三个渠道，分别为企事业单位、个人缴纳的保险费、政府的财政资助。

一、社保基金发展现状

我国社会保障基金在实际使用过程中主要是由社会保险基金和全国社会保障基金构成，企业和个人缴纳的社会保险费用构成社会保险基金，包括五种保险基金，分别为养老、失业、医疗、工伤和生育。

我国的第一大专项资金就是社保基金，我国的社保基金与国家财政有着十分紧密的关系。随着我国不断深化的社会经济体制改革，以及不断加快的城市化、工业化、现代化以及人口老龄化速度，我国社会保障资金需求问题严重。但是由于当前我国在社会保障资金筹集方式商存在一定的缺陷，导致社保资金的来源渠道缺乏相应保障。

二、社保基金运行风险

(一)违法违规操作风险。由于未能根据实际业务及流程变化及时更新相关政策制度，加之管理不到位，缺少必要的基金监督等原因，出现个别工作人员利用内部管理疏忽及程序漏洞进行违规违法操作，主要表现在擅自查询人员信息、更改参保信息等行为上，存在基金被挪用，造成基金流失的风险。

(二)资金流失风险。一些企业由于缴纳社保基金意识薄弱，存在故意拖欠、拒不缴纳社保基金等现象，造成基金征缴率低。甚至有个别企业故意降低社保缴费基数，逃避缴费义务。

(三)基金冒领风险。随时我国经济技术的不断发展，养老金逐步实行社会化发放，一些离退休人员去世后，其家人故意迟报甚至隐瞒不报其死亡信息，冒领养老金，加之技术手段落后等多方面原因，查处冒领的难度比较大。

(四)信息数据风险。国家经济技术的发展推动了社保信息系统的改进，社保基金管理也逐渐走向信息化管理，社保基金管理已离不开信息系统数据的支撑，所以一旦信息系统出现问题，会造成非常大的影响。其直接危害是造成系统瘫痪、数据丢失、泄露。间接危害是导致基金、声誉受到损失，有时甚至会影响正常工作的开展。

三、社保基金运行风险防控对策

(一)健全制度机制。近年来我国社会保险事业发展迅速，社保基金规模迅速增加，社会保险层级、对象和环节随之增多，风险相继增加，因此要有健全的制度机制，严格做到依靠制度管人、管事、管权、管钱，是谋求社会保险事业长远发展的根本保证。一是要完善监督机制。形成“横向制约、纵向监督”的风险防控机制和“分段把关，分人负责，相互制衡”的社保基金监督体系。二是要健全风险防控制度。以社保基金安全为核心，结合业务实际情况和专项检查等工作，从组织机构、基金财务、信息系统、业务运行、监督检查等多方面，健全风险防控制度，制定相关检查方案，在完善相关监督管理办法、基金内部控制风险管理制度等制度基础上，制定基金风险处置预案、打击欺诈骗取基金专项行动实施方案等一系列制度方案。三是防控各环节业务风险点。对各项业务、各个岗位涉及的权责范围进行梳理，定期梳理基金风险点并按风险等级进行备案，与基金监督部门联动，对风险点中涉及基金运行情况等高风险点进行抽查，严格落实风险防控措施。

(二)强化人员素质建设。强化人员素质建设是减少基金运行风险的内在保障，因为人员素质的建设工作不是一朝一夕的事，是一件宏大系统的工程。一是加强人才队伍建设。把好关键业务和重点岗位用人关，做到“用对人、用好人”，提高业务专业化水平，减少运行错误率。定期对相关工作人员开展专业性培训，开展能力提升活动，拓展工作人员知识面，提升业务能力水平。推行定期轮岗交流制，提高队伍创新意识，培养独挡一面的复合型人才。二是强化警示教育培训。将基金安全建设作为“一把手工程”来认识，由单位主要负责人定期召开会议提升工作人员思想认识，提高经办工作人员对基金安全重要性的认识，提升“知法、懂法、守法”意识。三是深化廉政思想教育。积极发挥单位企业内部党组织作用，由党员带头学习，提高人员思想政治水平。通过定期召开党员大会等形式，将基金运行风险与安全防范工作与党风廉政建设、党建工作紧密结合。

(三)丰富防控监督方法。在健全的制度体制保障下，在优良的人员队伍助力下，结合工作和风险防控情况，立足实际，创新思路，务求实效，不断丰富风险防控监督方式方法。一是完善监督检查方式。采取自查、抽查、交叉检查、联动检查及专项检查等多种方式，采用核查系统数据、审查业务纸介资料、对照业务电子档案等多种方法开展监督检查，发现问题坚决整改，对已整改落实工作进行抽查，确保整改问题不反弹，工作结果不含糊。二是定期开展专项检查回头看工作。针对国内出现的骗保案件，结合本单位情况开展社保基金专项行动回头看工作，检查工作流程、岗位职责和风险防范措施执行等情况，对补缴、审核报销及社会保险基金补助等重要岗位和关键环节进行回头自查，全面提升风险防范水平。三是建立信息共享机制。建立与民政、卫生计生、工商、税务等部门的信息共享机制，通过信息系统及时交换更新死亡人员信息等数据，最大程度避免多领、冒领等事件的发生。四是完善数字证书管理及使用工作，加强对权限分配、数字证书授权及使用情况的管理，加大预警数据分析力度，及时掌握解决社保基金运行过程中出现的疑似问题。五是优化社会监督方式。健全政务公开体系，建立信息披露机制，通过单位企业官网、微信公众号、电子宣传栏等多方式多渠道及时公开非涉密信息、办事指南及业务流程，对社会关注度高的重要事项进行披露，增强基金运行透明度，以透明运行促有效监督。设立监督投诉电话，及时调查处理社会反映的问题，助力打造“安全社保”。

总之，社会保险基金关系着全体参保人的切身利益，关系到经济持续健康发展，维系着社会的和谐与稳定。本文通过社保基金发展现状，分析社保基金运行过程中存在的风险，进而提出关于防控社保基金运行风险的若干对策，希望能够以此提高相关企事业单位对社保基金重要性的认识，进一步做好社保基金的运行风险管理工作，及时根据实际业务工作变化采取必要可行的防控措施，确保社保基金持续安全平稳。