刍议商业银行财务风险的防范策略

庞爱霞

[摘 要] 随着科技和经济的持续进步，商业银行的发展越来越受到国家和社会各界的重视。加强商业银行财务风险的防范对商业银行的发展意义重大。目前商业银行财务风险的主要形式有控制风险、操作风险和市场风险。源于宏观环境存在弊端，使用风险相对偏高，财务人员自身风险意识较差，财务人员的综合素养偏低，使得商业银行财务存在风险隐患。伴随我国金融行业竞争的越发激烈，商业银行必须对可能存在的各类财务风险展开防范和抵御，具体可以通过加强控制监督体系的建设工作，提升财务人员的综合素养，提升全员自身的风险防范意识，加强对国家政策调整的防范，以及优化信贷服务内容进行全面防范。

[关键词] 商业银行;财务风险;防范

[中图分类号] F832[文献标识码] A[文章编号] 1009-6043（2019）02-0188-02

从现阶段发展而言，我国社会经济的变化速度越来越快，在这一背景下，商业银行理应充分适应当前经济的改革和变化，对自身早期的经营模式展开全面控制，并通过多种不同的方式对其产生的风险进行防范。未来，我国经济增长的速度势必有所缓和，商业银行的收益也必将有所减少。如果现在未能及时对这些问题进行处理，会在很大程度上危及商业银行未来的生存和发展。

目前虽然我们国家的整体经济结构已经趋于平稳，但是金融体系原本的运行机制出现了一定变化，从而使得各大商业银行面临了前所未有的挑战和机遇。不仅如此，近些年我国商业银行的数量也在持续增加，市场竞争也变得越来越激烈，为了能够从中有所突破，必须在营销工作方面做出改进和努力，同时还要降低财务风险带来的负面影响。

一、商业银行财务风险的主要形式

（一）控制风险

财务工作是确保银行业务能够顺利展开的重要基础，管理人员能够及时提供合理的财务信息，确保银行的工作顺利展开。如果有任何违规行为存在，都会对银行带来损失。同时，如果对财务制度的内容执行不到位，同样会有诸多问题产生。

（二）操作风险

操作风险通常主要是指由于操作不够完善造成的直接性损失。在当前工作中，操作风险已经可以看作是所有商业银行所面临的最为常见的风险类型。究其原因主要是银行的规模不断扩大，对于技术有了更高的要求，但凡有任何失误存在，都会带来严重后果[1]。

（三）市场风险

财务信息的真实性是确保银行正常发展的基础，如果财务工作存在诸多漏洞，不仅会对市场的有序竞争带来破坏，而且无法有效把握整个市场的发展方向。如果提供的信息资源有误，都会降低配置的效率，使得市场竞争方面面临被淘汰的风险。

二、商业银行财务风险出现的主要原因

（一）宏觀环境存在弊端

目前来说，我们国家银行市场的实际标准仍然不够完善。一旦有全球经济危机问题产生，同时持续了较长的时间，很容易对商业银行的流动资金带来负面影响。由于流动资金储量相对偏少，无法在短时间之内得到稳定的资金支持。不仅如此，依靠商业银行进行贷款，很难及时偿还客户企业，从而对银行的资金链运转带来负面影响。除此之外，我国所有商业银行都会受到外部环境因素的影响，如果宏观环境存在问题，自然会对银行的日常经营带来干扰和制约。

（二）使用风险相对偏高

目前来说，我们国家商业银行的业务仍然以信用贷款为主，这也是资金链运转工作所主导的内容。在一定背景下，正是由于这类经营模式，使得我国商业银行的财务风险大幅度增加。假如有任何客户希望向银行贷款，其通常会对自身的实际情况予以隐瞒，如果银行的核实工作不到位，自然会有信用风险问题产生。如此很容易造成贷款资金无法及时偿还，同时也会增加滞留资金的数额。此外，由于我国征信体系的整体起步偏晚，因此有着诸多问题存在[2]。

（三）财务人员自身风险意识较差

所有财务风险都不可能被人为干扰所逆转，毕竟其完全不可控。但又由于其客观存在，因此在商业银行内部的财务工作之中，管理人员虽然明白风险背后的危险性，但仍然缺乏相应的风险意识。举例而言，如果银行放贷给一些信用度相对偏低的客户，很容易造成资金无法及时回转，同时其运转效果也会下降，导致坏账出现。这种情况会对商业银行资金的流动性带来严重危害，造成财务风险问题的出现。不仅如此，当前商业银行内部也没有相应的管理制度，从而出现了权责不清的问题。久而久之，银行内部的资金利用率便会随之大幅度下降，增加了财务风险。

（四）财务人员的综合素养偏低

现如今市场竞争的压力越来越大，商业银行在一定程度上会逐渐将代理保险和代理收费等中间业务当作一种提升自身经济效益的方法。为了能够获得更多的市场份额，商业银行通常会采用一些相对较为激进的扩张方案，从而增加了自身工作量。基于这一背景，对于财务人员的综合素养有了更高的要求。然而，一些银行员工未能得到系统性锻炼，对各项规章制度的了解不足，造成工作随意性较大的问题产生，进而增加了业务风险[3]。

三、商业银行财务风险的主要防范策略

伴随我们国家金融行业的竞争变得越发激烈，对于所有商业银行来说，如何对可能存在的各类财务风险展开防范和抵御是必须予以重视的一项内容。结合风险产生的具体原因，通常需要从多个层面入手，下面分别展开详细说明。

（一）加强控制监督体系的建设工作

为了能够有效减少商业银行财务经营中存在的各类风险，理应对原本的监督体系进行全面完善，一般来说，可以创设三个处在独立状态的控制层级。一是在进行财务核算的时候，创设可以相互之间产生一定制约效果的控制制度。在实际工作的时候，财务人员应当提前做好职责授权的工作，从而可以对职责本身的权力内容予以明确，并了解自身需要承担的所有责任。针对一般性业务以及与客户直接展开接触的业务，理应对其展开复核，所有重要的业务内容都需要进行审批，以防某些人自身权限过高，超过了团队本身，从而可以独立进行业务处理[4]。二是指在内部设置监督制度，对于各个岗位的工作内容定期展开检查工作。通常来说，可以设置一个具有相应职务的岗位，同时还需要配置一名具有较强个人能力的工作人员负责此方面工作。三是以外部监督工作为主，对当前已有的稽核以及审计岗位予以全面利用。依靠多种不同的方式，对财务工作展开全面控制。正是通过以上三个层级对内部控制工作展开监督，以此可以及时发现问题所在，并通过合理的方式对其展开处理。

（二）提升财务人员的综合素养

通常而言，为了能够提升财务工作人员自身的综合素养，主要可以从两个层面进行处理。

第一，创设财务人员自身的绩效考核体系，提升财务人员自身的综合能力，确保其可以达到规定的职业素质标准，以此真正做到与时俱进，适应持续验收的银行财务工作。在现有的绩效考核体系内部，可以设置两类指标，分别是量化指标和非量化指标。这其中，量化指标更加侧重于一些具体的财务技能以及对于各类规章制度和操作流程方面的理解。而非量化指标则更加侧重于道德素养以及综合学习水平方面的评价工作[5]。

第二，在其內部创设财务人才培训机构。依靠创设培训计划的方式，完善其中的内容，对不同水平的财务工作人员采取不同的培训方式，以此将以人为本的基础原则贯彻到底。尤其是在当前互联网时代下，对于员工信息化能力方面的培养同样极为重要。

（三）提升全员自身的风险防范意识

对于财务风险展开防范，其核心内容便取决于员工本身的风险意识。这其中，管理人员自身的风险意识更是重中之重。从理论层面分析，所有财务风险方面的防范方案都有着一定的局限性。基于这一情况，理应做好财务风险知识方面的宣传工作，促使所有工作人员都能够在第一时间找到风险产生的原因，并及时采取合理方式予以处理。部分商业银行自身财务风险防范的水平相对较差，造成这种问题出现的主要原因便是管理工作人员对此缺乏重视。因此需要在制度层面对管理人员的个人责任进行明确，如此才能做到对风险本身全方位关注，进而推动商业银行在未来得到更好的发展。

（四）加强对国家政策调整的防范

我们国家的经济政策对商业银行同样有着非常大的影响，面对这一情况，商业银行应当通过合理的方式对其进行调整，以此尽可能降低宏观调控带来的负面影响。为此商业银行应当不断完善自我，提升自身品牌的综合价值，不断推出更多优秀的理财产品，以提高银行的竞争力。同时还需要创设卓越的品牌形象，从而和广大用户群体之间保持良好的合作关系，推出更多具有弹性的服务内容，合理把握企业放贷的实际频率，确保企业的资金投入具有足够的安全性。针对一些急需使用资金的客户，银行需要对其个人信用体系展开评估，以防有任何坏账出现，确保资金链的正常运转不会受到任何影响。不仅如此，还需要和其他领域的企业展开合作，以此寻找更多全新的发展方式，提升银行自身的经济效益。

（五）优化信贷服务内容

为了能够在现阶段的市场经济体系中站稳脚跟，商业银行理应提高对于信誉方面的重视程度。商业银行需要将品牌策略纳入到整体战略工作之中，不断提升自身的信贷服务质量，以此为基础创设更具专业性以及个性特点的服务品牌，从而能够进一步稳固在客户内心的名望。而在征信层面国家政府部门也需要通过一些政策措施促使全社会的信用意识得到提高，从全社会层面研究制度内容，加快各领域的信用监督、警示和惩戒建设，同时还需要推进各个部门之间的信息共享[6]。

针对不良贷款方面，商业银行可以通过依靠信贷资产证券化的方式盘活现有资产业务的实际存量。也就是说，银行可以和保险、基金以及信托等非银行金融机构签订合作协议，将自身的不良贷款完全剥离。除此之外，银行还需要结合自身现阶段的具体情况，认真处理收入结构多元化以及风险平衡方面的关系问题，以此促使收入来源更具多元化特点，减少风险产生的概率，进而可以将风险问题全部扼杀于萌芽之中。

四、结束语

综上所述，商业银行属于一种具有较高风险的企业类型。在实际经营的过程中，理应对各类问题展开全面防范，通过制定多项决策的方式将财务风险带来的负面影响降至最低。

[参考文献]

[1]田华.刍议商业银行财务风险的防范策略[J].现代经济信息，2017（24）：262-262.

[2]孙淑云.浅谈新时期商业银行财务风险的相关防范[J].商场现代化，2015（33）：180-180.

[3]于玉兰.商业银行财务风险防范及对策[J].中小企业管理与科技（下旬刊），2016（21）：50-50.

[4]王园园.“互联网+”下商业银行财务风险评价及防范研究--以C银行为例[D].2017（23）：00078-00079.

[5]崔素梅.关于商业银行财务风险管理的分析[J].辽宁广播电视大学学报，2018（2）：69-71.

[6]吴琳.浅谈商业银行财务风险的防范策略[J].会计师，2017（3）：66-67.

[责任编辑：赵磊]