银校互联技术在高校财务工作中的应用实践

王仕会

【摘要】   近年来，随着高校办学条件的改善和综合实力的增强，高校资金收支核算量也大幅增加，同时信息化技术在财务管理核算中的不断创新应用，传统的资金结算方式已无法满足需要。“银校互联”模式的应用使得财务信息化服务有了质的提升。银校互联模式是将高校财务系统与网上银行系统实行无缝衔接，能够实现支付信息由财务核算系统到网银支付系统的传递，不仅能提高工作效率，同时能有效规避各类资金风险，减少现金支付，实现无现金结算，是高校资金结算的有力工具。文章对银校互联技术在高校财务工作中的应用进行了探讨。

【关键词】    银校互联  高校  财务应用

【中图分类号】   F275   【文献标识码】   A   【文章编号】   1002-5812（2019）02-0104-02

一、引言

《教育部、财政部关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》 （教财[2007]1号）中明确规定：“高等学校应逐步改变传统的资金收付方式，借助银行卡、网上银行等先进手段，大力推行资金收支业务的电子划转，最大限度地减少现金流动。”各高校根据此文件，与开户行积极对接，开通网上银行结算业务。网上银行结算业务，为高校提供便利化的服务、提高资金管控能力起到了积极作用。但在高校资金量大幅增加、财务人手普遍不足的背景下，随着各种应用新技术、新服务的不断涌现，网上银行结算业务的不足之处也逐步显现出来，如操作复杂、效率低下。而银校互联技术在极大提高工作效率的同时，也为高校全面推行网上预约报销提供了可能。

二、银校互联模式实施的背景

（一） 传统结算模式的弊端

传统的结算模式以现金、支票、网银汇款等为主体，随着高校资金业务量的增加，传统结算模式难以适应新的资金支付要求。现金结算不仅增加了核对和支取的工作量，也在一定程度上加大了差错发生的概率，同时难以控制现金的最终流向，存在管控风险;支票在流转过程中存在安全隐患，存在支取不及时甚至票据过期的问题;通过网上银行汇款手续繁琐，人工汇款效率低，造成劳动力资源浪费。

（二）国家公务卡政策的推动

为深化国库集中支付制度改革，减少现金结算，财政部颁布《中央预算单位公务卡管理暂行办法》（财库[2007]63号）;为进一步加强中央财政科研项目资金管理，提高支付透明度，强化资金安全，国家出台《财政部、科技部关于中央财政科研项目使用公务卡结算有关事项的通知》（财库[2015]245号）。新的政策要求高校实行无现金结算的新模式，新型结算方式应运而生。

（三）信息化建设的新要求

随着电子信息技术和互联网技术的成熟，各行各业进入信息化办公时代。为进一步落实教育部制定的《教育信息化“十三五”规划》，高校已全面推行网上预约报销，该模式方便快捷，节约了师生报销的排队时间，财务处业务量也随之增加，财务系统银校互联模式能够实现真正意义上的无纸化、无现金高效办公，满足高校信息化建设的新要求。

（四）财务管理服务模式的提升

1.结算方式的创新。银校互联是一种无现金结算的新型支付模式。出纳人员根据审核无误的支付信息，点击发送请求即可将数据传至银行系统进行处理，报销费用直接进入公司账户或者个人银行卡，避免了繁琐的现金支付流程，能有效防范支付风险，同时规避了频繁存放和支取现金的风险，有效保障了资金安全。

2.结算速度的创新。传统的结算模式如普通汇款业务，需要出纳人员手动输入每笔支付信息，程序繁琐且容易出错，一笔业务的支取需要一人或多人授权处理，处理过程较慢。银校互联模式实现了财务数据到银行系统的实时传输，实现了实时到账，加快了结算速度。

3.服务模式的创新。新型的支付模式使高校师生不必到财务处排队领取报销款，实现了资金的及时到账，解决了报账难、到账周期长的问题。同时，财务处延伸了相应的配套服务，开通了银行卡短信通知功能，方便师生及时了解报销资金到账情况。

三、银校互联模式的总体设计

（一）银校互联模式的目标

实行银校互联的总体目标是在保证资金安全的前提下，改变传统结算模式，实行便捷高效的新型资金支付方式，加快高校信息化建设进程，更好地服务于高校师生。

（二）银校互联模式的思路

银校互联是将高校财务系统与网上银行系统实行无缝衔接，实现支付信息由财务核算系统到网银支付系统的传递，从而实现快捷支付的新型结算模式。

高校师生通过网上自助报销系统录入报销信息，将单据提交并打印后送至财务处，财务人员接单后进行审核，对不符合报销规定的单据进行退单，根据符合规定的原始凭单编制会计凭证，经复核岗人员审核后送至资金结算科，出纳人员登录银校互联系统，将原始凭证的支付信息和系统中已经录好的信息進行核对，确认无误后点击发送传输至银行系统。

（三）银校互联系统的内容

1.收付业务。单笔对公转账业务、单笔对私转账业务、批量代发业务、公务卡报销还款业务，银行来款入账等。

2.查询业务。交易明细当日及历史查询、网银交易日汇总量查询、中国银行账户余额查询、建设银行国库额度查询、公务卡还款明细查询等。

3.系统维护。个人信息维护、单位信息维护、银行代码维护。

四、银校互联系统的实施

（一）多方协作，共同实施

银校互联系统的构建需要高校、财务软件开发公司和开户银行的共同参与。银校互联业务的开展，离不开银行方面的支持与配合。一方面各相关业务功能的开通、权限的分配、网络技术服务保障，需要由银行专业人士来配合;另一方面对银行减少柜台操作，而学校因网上业务量产生相关费用的减免沟通，需要银行与学校沟通解决，以达到双赢目的。银行互联业务的实施、运行离不开财务系统软件开发公司的技术保障。加强与软件公司的沟通交流，就银校互联系统使用过程中所遇到的问题及时解决，提出相应的需求，以便达到更精化的功能。高校内部由财务处牵头统一组织协调，信息化建设处提供相关的服务器硬件建设、网络线路的配置等服务;银行部门负责技术测试与相关功能权限的设置;财务软件公司负责数据的参数的配置、系统的安装调试、业务培训等工作。

（二）信息化条件下的部署要求

1.硬件配置方面。银校互联系统的正常运行需要将高校财务系统与银行支付系统有效衔接，需要一定数量和良好性能的服务器为基础和支撑，以保证系统高效稳定运行。目前高校配备的大型服务器和SQL数据库，满足该要求。

2.软件运行方面。在日常运行中，需要软件开发公司与开户银行相互协作，在技术上保障财务数据的安全和系统的稳定运行，及时做好系统的故障排除與更新升级工作，定期或不定期对财务人员开展系统操作与日常维护方面的培训等。

3.制度建设方面。银校互联业务的应用，改变了传统银行资金结算方式下的报销流程、资金支付流程，财务内控流程也相应地发生了改变。因此，财务处需要进一步明确岗位职责，加强内部控制，按照新模式下的资金结算特点，规范岗位职责，建立一套完善的岗位职责体系，对工作流程、操作规范等进行明确划分。根据资金数额的大小对各岗位划定不同的审核权限，进行分级授权，加强资金监管，加强岗位的制约监督，预防可能导致资金不安全因素事件的发生。

五、银校互联系统下的无现金模式及报账流程

高校师生登录自助报销系统，录入相关报销信息，自行选择支付方式（对公支付或对私支付）并点击提交，将签批完整的单据送交财务处，完成接单后即可离开。会计人员接收分单后审核票据，对于无问题单据从系统提取数据并完成制单，复核岗人员审核单据后送交资金结算科出纳人员处理。出纳人员对于对公/私网银业务，无需重复录入支付信息，因为资金支付的摘要、支付金额、支付对象的银行账户信息等内容，是自动提取而来的;出纳仅需对师生或会计人员录入的支付信息（包括对公支付的开户名称、账号、开户行或对私名称、账号）与原始凭证进行核对，确认无误后点击保存发送即可。经过报销填报人、制单会计、会计复核、出纳几层核对确认，会大大降低出错率。同时，因出纳无法对会计制单生成的支付信息进行修改，只能进行核对，增强了资金监控。

六、银校互联模式实施的保障措施

（一）成熟的网银系统是必要的技术基础

银校互联模式的应用需要依托网上银行支付系统，高校成熟的网上银行系统是实行银校互联的重要基础条件，可见，前期与银行的业务协作十分必要。

（二）积极宣传是推行的重要手段

在广大师生习惯了现金在手有保障的前提下推行无现金报销模式需要一定期间的观念转变过渡期，依托微信等现代媒介积极宣传是新型结算方式推行的重要途径。

（三）完善和改进是提升服务的重要途径

银校互联模式的功能有待进一步开发和完善，单位可根据实际业务需要提出新的改进建议，进行个性化定制服务，财务软件开发公司和银行给予对应的技术支持，推进支付模式进一步完善。

（四）合格的系统管理员是实施运行的保障前提

安全、便捷是实施银校互联的必备条件。在确保系统正确运行的前提下，还要相关硬件设备的维护、财务数据的备份清理工作，及时对程序所在环境进行杀毒与更新，保障运行环境安全。Z

【参考文献】

[1] 陈旭，黄树立.高校财务“银校互联”模式研究[J].会计师，2017，（12）.

[2] 孙惠玲.浅析高校财务报账中出现的问题及对策[J].商业会计，2016，（12）.