视点：企业集团资金集中结算系统安全应用

2019-03-10杨燕民

营销界 2019年26期

文/杨燕民

为了提升企业集团资金集中结算系统的安全性，通过降低资金成本支出，防范资金风险问题的出现，才能确保资金合理化配置与应用。基于此，本文将结合我国集团企业资金集中结算的现状，利用结算系统结构设计，不断强化资金结算、贷款、票据的管理，促进企业资金管理与核心竞争力的双提升。

在经济全球化和区域经济不断发展的时代背景下，怎样合理监管企业集团资金的运转，提升集中结算系统的安全性是企业持续发展的现实所需。对此，企业就要对集团资金进行集中的有效管理，逐步形成以结算系统为核心的新型财务管理体系。

集团企业资金集中结算的现状

由于各集团企业内部发展现状和所处的外部环境不同，只有采取有针对性的方式，适时调整资金管理的调控尺度，以实现资金有序运转、进出平衡的目标。统收统支是较为常用的资金集中管理模式，在保证企业收支全面平衡的同时，还促进了资金在各项目之间的周转、应用效率，降低资金在企业内部发生沉淀现象的概率，减少资金的不必要支出。拨付资金的方式也是企业资金集中管理常用的方式之一，该模式下企业各分支机构对资金有了一定的支配权，在权限允许的条件下，可以合理调整拨付使用。然而由于分支机构和子公司没有单独设立财务管理部门，它们资金的支出使用要经过集团企业的批准；内部银行资金结算的方式是将银行管理方式移入到集团企业财务管理机制而成立起来的资金管理部门，掌管着企业集团资金结算、拨付、运转等工作内容；财务公司结算方式是企业集团发展到一定规模后，经过相关部门审核批准后，以集团子公司的名义而独立设置的，财务公司结算方式在股份制发展模式下，还担负着企业理财的工作。然而这几种方法却无法激发企业发展的活力，严重制约经营管理的灵活性，最终必然影响企业集团的盈利性收益。

提高企业集团资金集中结算系统安全的有效措施

资金集中结算安全应用是企业财务安全管理的突破口，为了改善上文提到集中企业结算模式的不足之处，以提升企业集团结算系统安全应用能力，现提出如下切实可行的方法。

（一）设计安全网络结构，确保系统安全运转

借助互联网平台与计算机技术，企业集团利用防火墙装置在内部财务系统构建安全网络模块，把各类访问需求设置在防火墙安全控制范围内，将企业集团结算系统划分成数据、应用、银行前置、财务结算等网络区域为核心的结构体系。利用相应的防火墙来禁止不安全隐患的入侵，在不同的网络区域间，通过制定相应的防火墙策略来控制网络间的浏览，以此保护结算系统的安全。

（二）设计安全系统数据，完备数据备份系统

通过小型机服务器数据库，企业集团将财务系统数据资料自动分布到服务器内存储备中去，此种条件下，即使服务器出现故障问题，就会自动转移存储到其他设备中去，一改以往结算方式数据流失后无法处理的弊端。在平常结算数据系统的运行过程中，技术人员就应利用数据系统备份的应用方式，每间隔一个月就要重新做一次数据备份系统的更新，并为数据库做差异化和填补性数据备份处理。只有对数据系统进行反复试验，才能确保结算系统数据的精准性和实用性。为了保护企业集团资金结算系统的每日数据和储备性数据安全性，通过磁带库系统对日常工作产生的数据进行有效储存。对于每天产生的数据资料来说，技术人员可使用增量备份的方式加至系统数据库。对于在线数据文件和归档内容来说，要每星期做一次系统备份。

（三）强化企业集团资金结算、贷款、票据的管理

企业资金结算的科学管理主要涵盖了付款、收款、内部资金流动等方面内容，为了提升企业集团结算系统管理水平，因而在资金交易的过程中，应当注重交易数据资料凭证的存储，并将其进行分类和整合处理，企业集团资金结算时通过总公司对子公司资金流转、职工工资资金的有效结算，结算过程中把资金、钱款转入到其他公司、子公司和个人银行账户。待资金结算后，企业集团将资金往来的结算凭证留存下来，资金交易的证明可作为企业集团年终财务核算和内部审计的重要参考资料。对于贷款管理来说，企业集团在进行贷款时，可通过设立专门性贷款管理机构和制度，把贷款需要注意的问题和应遵守的规范，让贷款过程合法、公开和明确，这对于企业长远发展是十分有利的。通过简单明确的贷款流程与审查验证，在经过科学审查和企业集团财务部门的核实后，相关部门将审核下来的款项转入申请方的银行账户中去，并将相关数据信息凭证录入管理系统，保证款项收支记录的准确性，以备后续工作所用。对于票据管理来说，企业集团系统在进行项目交易与资金合作时，应注重数据资料、凭证签署的存储保管，这些可证明他们之间存在资金往来于合作关系的重要凭证。票据自身性能决定了它带有一定的资金属性，在企业集团之间合作过程中，应对票据进行分类、整合、储存，这也是交易情况的最佳证明，结合票据内容就可以进行资金结算。