大数据和云计算时代下我国银行财务管理者转型

蔡金秀

一、大数据和云计算时代下我国银行财务管理者转型的重要性

（一）大数据及云计算时代下银行财务管理者转型的必要性

在时代的发展过程中，银行的业务也在不断复杂化，尤其是随着银行分支机构的普遍化，财务管理工作也逐渐复杂化。随着大数据及云计算时代的到来，数据的连通性以及科技工具的使用使原本的核算工作逐渐转化为机器计算。而且核算工作在银行总财务工作中所占比重逐渐减少，导致银行需求的核算财务人员数量变少。但是，由于我国银行以往的财务管理工作偏重于核算，大部分财务工作人员的技能也偏重核算，而我国经济发展速度又较快，尤其是大数据和云计算更是对银行业的财务管理转型添砖加瓦，使财务管理者的能力水平提升速度达不到现代财务管理的需求，极大地抑制了现代财务管理工作的开展。银行领导者为了企业的进一步发展，势必会加强对专业人才的需求[1]。

（二）大数据及云计算对财务管理者转型的主要影响方向

1.职业定位的影响

随着经济的全球化，世界市场的连通性增加，虽然带来了较大的机遇，但风险也随之而来，而且我国银行业还面临深化改革，外部的压力迫使银行业必须重点完善自身的内部建设，而成本控制和内部控制是其中的重点。和以往不同，在大数据和云计算的时代下，对于成本的管控不但包含以往的事后核算，还涉及到事前分配和事中控制，其管理范围涉及到银行经营中的各项活动，对于成本管理者的能力水平要求明显更偏向技术化，从全局的角度掌握整体活动中的成本，要求财务人员涉及到预算管理、成本控制、风险管理等多种能力。在现代化的财务管理工作中，财务人员需要明确自身岗位的职责、重新定位，才能达到银行考核人才的标准。

2.会计核算的影响

大数据时代的到来使银行财务工作中的核算对象多样化，包含内容更多、结构差异更大已经成为现代数据的特点，同时除了文本数据之外，图像数据也逐渐复杂化，同时还伴随着业务音频等非结构化的数据。当然，大数据时代的发展也带动了云计算的出现，对于复杂的收据信息额可以采用云计算方式，但云计算处理数据同样需要设定一定的程序，银行引进云计算程序后，财务人员还需要结合本银行发展的实际情况对其中的程序进行评价和增删，这也意味着管理人员需要对现代财务管理工作流程有详细的了解。数据的复杂化也增加了对财务管理者在处理数据方面的能力要求。物竞天择，适者生存，在这样的压力下，财务管理者转型是必然的趋势[2]。

3.管理决策的影响

任何企业的长期稳健发展都离不开发展计划的制定，银行作为国有经济的支柱，其经营的好坏甚至可以直接影响一个国家的发展水平，故而对其决策的有效性有较高的要求。银行的管理者在进行决策时需要从对银行经营中的数据分析出发，结合发展方向制定下一阶段的发展计划。明显可以看出，由财务所提供的数据对银行的决策制定有至关重要的影响。另外，财务工作的现代化管理也是确保银行决策有效实施的条件之一，在大数据以及云计算时代，财务管理的核心需要从重核算转移到重管理，财务人员的工作范围扩展到整个企业经营过程，统筹协调各部门。在大数据及云计算时代下的管理决策也对财务管理人员的能力提出了高要求，推动财务管理者转型。

二、我国银行财务管理者转型中存在的问题

（一）不明确岗位职责

在大数据以及云计算时代下，银行的财务管理逐渐朝着现代财务管理模式转变，从原本重核算转为重管理，更加重视管理会计，但大部分银行工作人员在财务工作转变中不明确自己的职责。职责不明意味着相关管理者不清楚自己需要提升哪一方面的技能，出现自身能力与岗位不匹配的问题。比如，成本控制的管理者除了学习成本管控方面的能力之外，也要涉及到预算管理和内部控制，前者可以为管理者在前期成本分配上提供科学的分配依据等，后者可以增强管理者在成本控制阶段对员工行为的规范。

（二）缺乏提升能力的主动性

银行属于事业单位，其人员管理模式和一般事业单位有所相似，从目前银行的内部结构来分析，大部分银行的绩效考核不太科学，同时大部分银行领导者也缺乏对现有财务工作人员能力水平的重视，一味地重视引进人才能力水平。这些问题使银行财务管理者缺乏提升能力的积极性。

三、大数据和云计算时代下促进我国银行财务管理者转型的有效措施

在大数据和云计算时代，银行财务管理者在转型方面还存在诸多问题。为了保证现代财务管理工作的有效开展，银行业必须采取应对措施促进财务管理者的转型。

（一）提高财务管理者在转型上的思想认知，提高积极性和主动性

首先，银行要加强财务管理者在大数据以及云计算背景下对财务管理工作的认识，认识到财务转型的必然性以及在现代财务管理中对财务人员能力水平要求更高的必然趋势，从而提高财务管理者在转型上的积极性和主动性。其次，银行可以通过加强对内部控制的完善明确各人员职责，为财务管理者提供较为准确的能力提升方向[3]。另外，从银行的角度还要完善自身内部的其他建设，为管理者的工作模式转型提供良好的环境。比如，完善的预算管理可以促进成本管控管理人员的工作，从银行总成本目标出发，为各部门细分预期成本目标，为财务管理者提供科学、合理的成本控制指标。银行业可以通过这几个措施促进财务管理者的转型，进一步推动财务管理的转型。

（二）设立科学的绩效考核制度

在推动财务管理者转型的过程中，单靠加强思想认识是不够的，还要相应的制度配合，以“硬手段”监督财务管理者的工作开展。在“硬手段”上，银行可以选择构建科学的绩效考核制度，包含绩效评价系统的构建和奖惩制度两方面。银行可以从确定经营目标、明确部门KPI（关键绩效指标）、明确个人KPI、制定绩效计划、绩效辅导、绩效评价、绩效反馈以及评价结果的使用这八个版块构建绩效评价系统，较为准确地掌握财务管理者的实际工作效率以及其在工作中遇到的问题。之后通过奖惩机制对财务管理者的工作进行合理的奖励和惩罚，构建积极向上的工作氛围。当然，在设立绩效考核制度时需要注意其构建的合理性，尤其是在个人KPI的设立中必须考虑员工的能力水平。一定程度的绩效压力可以促进财务管理者的工作效率，但过高的绩效压力会导致管理者心理生出负面情绪，反而阻碍其工作开展。

四、结束语

在大数据以及云计算时代下，银行面临的财务管理工作内容有较大的改变，为财务工作带来了便利，同时也对财务管理从以财务会计为主转向以管理会计为主的速度提出了要求。虽然通过完善的制度以及云计算的应用可以提高银行经营中的风险抵抗力，但财务工作中相关人员能力水平的提升也有了较高的要求。领导者要认识到随着财务管理的转型，财务管理者的转型也是必然趋势，而目前的财务管理者转型速度较为缓慢，企业要从自身实际存在的问题出发，采取应对措施，从而促进银行业的财务管理转型，进一步促进银行的可持续发展。