仪器设备购置项目初步设计方案优化研究

冯建学 王艳霞 孙妍 郑毅

[摘要]高校和科研机构承担的政府投资项目中，有较大比例为单纯仪器设备购置。总结了项目实施中出现的方案欠优、资金结余、工期滞后等问题，分析了单纯仪器设备购置类项目的特点，结合近几年农业科技创新能力条件建设项目管理实践，提出了在初步设计阶段进行方案优化的方法。

[关键词]仪器设备;初步设计;方案优化

[中图分类号]F253.2[文献标识码]A

自2012年党的十八大提出实施创新驱动发展战略以来，国家对科研事业的投资力度逐年加大。在农业科技创新领域，原农业部于2012年、2016年分别发布了《全国农业科技创新能力条件建设规划（2012-2016年）》以及《全国农业科技创新能力条件建设规划（2016-2020年）》两期规划，中央预算内投资近100亿元，规划实施对改善我国农业科研基础设施条件、促进农业科技创新布局、建立农业科技协同创新机制发挥了重要作用，有效提升了我国农业科技创新能力。规划布局了一系列建设项目，其中大部分为单纯仪器设备购置，项目承担主体主要为农业科研院所及高校。由于缺少专业项目管理人员、基本建设项目实施经验不足等原因，部分单位对政策把握不准确、前期工作不充分，造成后期实施过程中出现资金结余、工期滞后等情况，严重影响了项目功能的发挥和财政资金使用效率。现以农业科技创新能力条件建设项目为例，分析单纯仪器设备购置项目特点，论述初步设计阶段方案优化的重要意义，提出具体工作方法和流程，为高校和科研机构加强仪器设备购置类项目管理，加快项目实施进度，提高资金使用效率提供借鉴。

1当前项目实施存在的主要问题

近年来，农业农村部多次组织项目检查、绩效评价以及中期评估工作，通过对项目实施情况进行总结分析，发现以仪器设备购置为主的项目，主要存在以下几个方面的问题。

1.1 总体方案欠优

按照基本建设项目管理程序，立项批复后进行初步设计，初步设计批复文件是项目单位进行招标采购的重要依据。因此，初步设计是明确仪器设备技术参数、主要配置及购置价格的关键环节。不少项目建设单位对该阶段的工作认识不到位，没有进行深入调研，初步设计未对仪器设备购置方案进行细化、优化。进入采购阶段后发现市场上有性能更优、配置更佳、性价比更高的产品，原计划购置仪器设备技术参数未达到行业最优水平，限制了科研工作的开展。

1.2 資金产生节余

然而，仪器设备购置类项目在实施过程中普遍存在资金结余情况，即完成了批复的全部建设内容后资金仍有剩余。目前，大部分项目均存在不同程度的资金节余，更有部分项目资金节余额度占总投资的10%以上，这就产生了仪器设备购置方案欠优与资金节余之间的矛盾。从项目管理角度衡量，项目资金较多节余也是管理不科学的表现，项目资金未得到有效利用。

1.3 项目工期延误

政府投资项目出现资金结余，如项目建设单位明确不再使用剩余资金，经财务决算后退返财政。项目建设单位出于自身发展考虑，会想方设法将节余资金用于本单位发展，补充科研亟须的仪器设备。这就需要履行建设内容调整变更手续，由项目建设单位重新编制初步设计调整方案报主管部门审批，获得批复后，方可履行招标采购、签订合同、安装调试等程序。如需购置进口设备，还需要报财政部开展进口许可申请，而这些程序往往需要较长时间，从而造成工期延误。

2 产生资金节余的原因分析

分析以上存在的问题，最直接的原因是项目实施过程中各项支出与预算产生一定偏差，从而产生资金结余。依据现行政府投资项目管理办法，单纯仪器设备购置项目也按照基本建设项目程序管理，前期工作与建筑工程类项目相同，包括可行性研究报告申报与审批、初步设计申报与审批等步骤。由于目前缺少专门针对单纯仪器设备购置类项目的造价控制标准，项目单位在申报投资估算和设计概算时均参照建筑工程类项目的组价方式。但在实施过程中，此类项目建设程序、管理难度等却与建筑工程类项目有较大差异，呈现出截然不同的特点。建筑工程类项目由于工期长、设计变更多等因素，工程造价“超支”现象较为普遍。单纯仪器设备购置项目，因价格透明、市场竞争激烈等原因，大多体现为“节支”，具体原因主要如下：

2.1 仪器设备实际采购价格较预算低

一是技术进步造成仪器设备价格下降。随着科学技术和制造水平的快速发展，科学研究类仪器设备更新换代频率逐步加快，性能和质量不断提高，市场价格呈不断下降趋势，大多仪器设备在立项阶段调查的价格，在实施阶段会有一定幅度的下降。二是产品竞争激烈，供货商主动降低报价以提高中标率，除少数专用设备外，大多数拟购置仪器设备均可找到若干个能够同时满足要求的产品，部分供货商为获得市场份额，在满足招标技术参数要求的前提下，价格方面会给予一定幅度的让利，特别是较大批量的设备采购，竞争尤为激烈。

2.2 工程建设其他费用支出较少

基本建设项目在立项阶段一般按照相关标准计取设计费、项目建设管理费等费用，单纯仪器设备购置类项目不涉及土建工程，不需要进行施工图设计、勘察、监理等工作。另外，设计、招标等不再实行政府指导价，而交由市场主体协商确定。对多个项目调研后统计发现，设计费通常为总投资的1%～1.5%，招标代理费一般在签订委托招标合同时约定由中标人支付。对于项目建设管理费，项目建设单位为科研事业单位，所能支出的管理费用仅包括财务审计费和竣工验收费，远低于现行项目建设管理费控制标准。据调研统计，总投资1000万元左右的项目，工程建设其他费支出比例一般占总投资的2%～3%。

2.3 预备费较少发生

从目前项目实施情况看，除进口设备在实施过程中会产生一定汇率风险外，大部分仪器设备在初步设计批复后立即进入招标采购阶段，涨价风险较小，很少出现实施阶段因仪器设备价格上涨而超出概算的情况。

3初步设计方案优化方法探析

项目基本建设内容实施完成后，根据剩余资金状况进行设计概算的调整变更，可以解决节余资金问题。但会存在两方面的不足：一方面，重新实施申报审批、招标采购程序，将不可避免造成工期延误;另一方面，在原建设方案完成基础上增加购置仪器设备，未能从整体上对项目功能进行优化提升。如果在项目实施前对可能产生节余资金进行分析，将节余部分与原仪器设备购置费共同使用，在原方案基础上进行系统优化，使重要仪器设备技术水平或配置能够达到行业先进水平，那无疑对提升项目单位科研水平起到巨大的推动作用。从全过程项目管理角度分析，初步设计阶段是进行方案优化的最佳时机。根据近几年的实践情况，立项批复确定的投资额初步设计阶段一般不再调整，基于项目总投资规模保持不变的前提下，初步设计方案优化工作程序如下。

3.1 明确投资结构

3.1.1 确定工程建设其他费。单纯仪器设备购置类项目工程建设其他费一般包括可研报告编制费、设计费、项目建设管理费三项，其中可研报告编制费为前期工作已经发生费用，可将实际发生费用据实列支即可。下面重点探讨设计费和项目建设管理费的取费原则。设计费。根据《发改委放开建设项目专业服务价格的通知》（发改价格〔2015〕299号）要求，工程设计费由市场主体自主商定服务价格。在过去的若干年内，《工程勘察设计收费标准（2002年修订本）》一直作为设计取费的依据，并且在实践中得到设计部门及建设单位的认可，在进行设计费测算时，可作为参考标准，按照初步设计取全部设计费的40%测算，费率大约为1.6%。另外，设计作为一项付出智力劳动的咨询服务，鼓励设计单位提供高质量服务成果，不倡导项目建设单位盲目压价，建议根据项目复杂程度取1.0%～1.6%。项目建设管理费。承担农业科技创新项目的单位以省级农业科学院及部省级农业高等院校为主体，大多为科研事业单位，项目建设管理费所包括的固定资产使用费、业务招待费等大多数费用在实施过程中不需要发生，仅需要支出财务审计费、竣工验收费，以及可能在仪器设备采购前所发生的专家论证费。以总投资1000万元项目为例，财务审计费3～5万元，竣工验收费1～2万元，其它1万元，总费用控制在10万元之内基本上能够满足项目需要。从已经实施完成的项目竣工决算情况看，多数项目实际支出额度大体在这个范围之内。

3.1.2 确定预备费。预备费仅适当考虑进口设备的汇率风险即可，如近期汇率较为稳定，预备费率可适当降低，如近期汇率波动较大，费率可适当提高，建议初步设计阶段预备费率控制在1%左右即可。

3.1.3 確定仪器设备购置费。按照总投资额度控制的原则，将立项批复总额度减去工程建设其他费和预备费金额，则为实际可利用的仪器设备购置费用。

3.2 优化仪器设备购置方案

按照上述原则确定的仪器设备购置费用，一般较立项批复的仪器设备购置费有所增多，这就需要对购置方案进一步优化。方案优化应采取严谨规范的论证程序和科学合理的比选技术，实现仪器设备购置方案的最优，优化结果一般有以下两种情况：

3.2.1 主要仪器设备技术升级。在不降低其他仪器设备功能的前提下，对部分重要仪器设备进行技术升级，比如，近几年在科研及检测领域常用的四极杆-液相色谱质谱联用仪、高分辨质谱仪等大型仪器设备，在原购置方案基础上增加30～50万元，检测精度或者灵敏度可以提高一个数量级，升级后将会发挥更大的作用，且会在更长的时期内保持先进性，进而降低技术落后的风险。

3.2.2 新增部分与项目相关的其他设备。围绕项目建设目标和功能定位，增加购置部分仪器设备，可完善整个项目的功能，也可提升具体某个方向的研究能力。比如，在作物生物学与遗传育种领域，增加购置PCR仪、分子遗传系统等仪器设备，以进一步增强该实验室在遗传育种研究领域的研发能力。

4 案例分析

2018年，农业农村部批复某项目立项，主要建设内容为购置液相色谱质谱联用仪等仪器设备31台（套），总投资1637万元，其中仪器设备购置费1543万元，工程建设其他费62万元，预备费32万元。为充分用好项目资金，项目建设单位在初步设计阶段对仪器设备购置方案进行了优化，首先确定设计费并签订合同16万元，签订招标委托合同明确招标代理费由中标供应商支付，与会计师事务所达成初步意向财务审计费3万元，咨询本单位财务部门，预留竣工验收费2万元;然后通过市场信息了解仪器设备价格及汇率较为稳定，涨价风险较小;另外，前期已经发生可研报告编制费8万元。最终确定工程建设其他费29万元，预备费4万元。按照总投资规模保持不变的原则，可用于仪器设备购置的费用为1604万元，比原批复金额1543万元增加了61万元。项目建设单位在此基础上对原计划购置仪器设备参数及配置进行了优化，对购置价格进行了调整，利用部分剩余资金，增加购置实验室信息管理系统、近红外光谱仪和紫外分光光度计各1台（套）。项目初步设计概算调整情况见表1。

投资主管部门对该项目初步设计批复后，项目建设单位迅速组织招标采购工作，所采购仪器设备性能参数及配置更好地满足了实验室科研需求，资金使用无较大偏离，项目实施完成后仅节余少量资金，按照相关规定，以补充合同的形式采购了部分设备配件。该项目在计划工期内顺利完成了设备安装调试、财务审计以及竣工验收工作，项目实施后总体功能水平较预期目标有了进一步提升。

5结论

初步设计是项目实施的重要环节，针对单纯仪器设备购置类项目特点，据实测算工程建设其他费和预备费，将多余资金调整至仪器设备购置费，按照调整后的投资组成情况优化仪器设备购置方案，可进一步提高项目整体功能水平，对加快项目实施进度、提高资金使用效率具有重要意义。

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