内部审计在金融企业风险管理中的应用

盖书杰

[摘 要]本文以金融企业开展内部审计工作的重要原则、内部审计在金融企业风险管理中存在的问题为切入点，展开具体分析，并以此为依据，提出制定实效性较高的审计标准，提升工作效率、积极发挥内部审计工作的工作职能，增强权威性、提升金融企业内部审计人员的专业技能、做好金融企业的内部审计监督管理工作等几方面具体应用方式。希望金融企业能够注重内部审计工作方式的有效运用，要结合企业实际发展状况，创新审计方式，为今后我国金融企业的健康发展创造条件。

[关键词]内部审计;金融企业;风险管理;具体应用

[中图分类号]F724.6 [文献标识码]A

在经济全球化的背景下，我国金融企业开展内部审计工作的要求越来越严格。因此，金融企业的员工要不断更新工作观念，构建健全的管理体系，为今后金融企业整体发展提供重要依据。本文从金融企业开展内部审计工作的重要原则入手，展开阐述，提出了几方面具体应用。希望金融企业在运用内部审计工作方式时，要严格按照权威性原则和时效性原则，最大程度上降低内部审计工作发生的风险概率，为今后解决企业风险管理问题做出巨大贡献。

1 金融企业开展内部审计工作的重要原则

1.1 权威性原则

现阶段很多金融企业在开展内部审计工作时，都非常重视审计工作人员的综合素养的提升;在提升专业工作技能的同时，促进金融企业人员综合能力的提升，便于企业员工全身心的投入到工作中，为金融企业创造更大价值，为今后金融企业长远发展奠定基础。除此之外，金融企业还会注重工作赏罚制度，对待认真工作的员工提出表扬;对工作态度消极，缺乏专业技能的员工进行惩罚，这样能够有效培养员工的抗风险意识，进一步推定金融企业内部审计工作的顺利开展。在此过程中，要严格遵循权威性原则开展审计工作，能够有效提升其工作质量。

1.2 时效性原则

在金融企业内部开展审计工作，就要从根本出发，解决金融企业发展过程中遇见的实际问题。内部审计的工作人员要充分考虑审计工作的时效性，不断优化内部审计方式;在转变工作方式的状况对金融企业的经营状况进行全面分析，积极创新工作方式，采取科学有效的解决措施，提升工作效率。除此之外，金融企业也可以根据企业发展状况有效运用科学技术，使内部审计工作充分发挥工作积极性，便于提升金融企业整体的发展水平，能够有效规范员工的工作行为，不断强化审计工作力度，为今后企业构建全面的管理机制提供重要依据。

2 内部审计在金融企业风险管理中存在的问题

2.1 内部审计标准的工作时效性比较低

金融企业在发展过程中，要注重提升内部审计工作的时效性，这样能够进一步提升金融企业整体的风险管理质量，能够有效规范员工行为，为今后我国金融企业的实现现代化管理目标具有重要的推动作用。因此，金融企业要根据实际的发展状况，制定不同工作环节下不同的审计工作内容，要准确构建时效性比较高的内部审计制度，准确制定相应的发展目标，合理有效地拓宽审计范围，促进内部审计工作人员充分发挥工作职能，为今后金融企业全面发展创造条件。但是在金融企业实际开展审计工作过程中，时效性都比较低;有一些金融企业在确定审计目标时不够明确，久而久之就会无法满足企业的经济发展需求。企业在实际开展审计工作时，始终在运用传统的审计模式，在一定程度上会增加审计工作的复杂性，会严重影响企业审计工作的顺利开展，无法使内部审计充分发挥其工作职能。

2.2 内部审计工作人员的专业技能有待提升

目前，我国很多在金融企业从事内部审计工作的工作人员，很多都是从其他部门调转过来的，像：从信贷部门、会计部门等，实际上缺乏一定的专业培训，不利于金融企业内部审计工作的有效开展。这些工作人员的专业有待提升，在实际工作中遇到问题时，不具备解决问题的能力，无法及时有效地解决问题，这样就会导致员工无法集中注意力，全身心地投入到工作中。即便有一些员工也在不断提升自身专业技能，但是还是会出现专业技能低下的状况，这样就会影响审计工作的准确性，不利于金融企业领导人准确掌握企业经营状况，很容易出现，企业发展目标偏离实际的现象，会严重阻碍金融企业经济效益的提升。

2.3 内部审计工作观念落后，工作方式比较单一

我国一些金融企业在风险管控的过程中，运用内部审计工作职能开展管理工作时，工作方式的选择上，普遍都比较单一，工作观念具有一定的局限性，金融企业风险管理工作的顺利开展。内部审计工作会对企业的风险管起到一定的帮助作用，同时也会导致企业发生一定的金融风险，管理人员不能及时有效地发现问题并解决问题，不利于金融企业风险管理质量的提升。目前还是有一些金融企业在开展审计工作时，无法全面考虑企业各个部门的经营数据，不利于其科学性与准确性的提升，无形中也会对员工正常工作增添一定压力。因此我国金融企业在开展审计工作时，要不断更新工作观念，结合企业实际发展的状况进行创新，要制定具有创新精神和针对性的审计工作方式，为今后提升金融企业的审计工作效率具有很重要的帮助意义。

3 内部审计在金融企业风险管理中的具体应用

3.1 制定实效性较高的审计标准，提升工作效率

金融企业在实际开展内部设计工作时，要注重优化金融企业各部门各个方向的数据报表，要严格按照相应的规范行为进行审计，便于金融企业的管理人员准确地掌握企业运营状况，进一步明确金融企业正确的发展方向，制定发展目标等。在制定实效性较高的审计标准后，企业内部审计的工作人员能够更加科学有效地开展审计工作，便于金融企业内部工作人员树立正确的工作观念。除此之外，金融企业还要根据审计时效性扩大企业的发展范围，增强审计项目，为今后金融企业管理风险的出现降低概率，便于审计人员正确地引导金融企业提升整体的风险管理质量，为今后简化审计流程具有重要的帮助作用。審计工作人员在实际工作中，要从企业实际的经营状况出发，制定具有针对性的审计工作措施。现阶段还有很多新形式的工作方式供大家选择，像：网络安全、业务流程控制等多种形式的审计项目，能够最大程度满足金融企业经济效益增长的需求。

3.2 积极发挥内部审计工作的职能，增强权威性

金融企业的内部审计工作，主要就是对企业的财务工作进行监督管理和统计，金融企业开展内部审计工作的主要目的就是组织企业财务结构，要对企业的内部资源进行合理利用，不断优化资源，为企业整体发展创造条件。基于此，企业在开展内部审计工作时，要从企业内部进行分析，采取有效监督管理的措施，要积极拓宽审计范围，全方面对金融企业内部审计工作的状况进行评价，不断拓展经营范围，为今后积极发挥内部审计工作的职能奠定基础，进一步增强内部审计工作的权威性，便于金融企业整体风险管理效率的提升。

3.3 提升金融企业内部审计人员的专业技能

在经济全球化的影响下，金融企业的经济效益得到有效提升。在金融企业开展审计工作时，员工要不断提升员工的专业技能。企业领导人对员工的工作要求越来越高，要不断引进先进的优秀文化，在提升专业素养的同时，要不断培养员工的业务能力。因此，金融企业要更加注重企业专业技能的提升，像员工的工作态度、沟通技能等，为今后企业员工综合素养的发展提供支持。除此之外，金融企业要不断优化企业的综合管理环境，为今后员工积极工作营造良好氛围，进一步促进金融企业向现代化管理的方向发展。金融企业审计管理人员的专业提升，能够优化企业资源，提升整体的风险管理效率，为今后降低企业风险发生概率具有重要的帮助作用。金融企业员工在闲暇时间要丰富自身技能，学习先进知识;可以积极参见社会实践活动，为今后审计工作的顺利开展创造条件。

3.4 做好金融企业的内部审计监督管理工作

金融企业在提升企业内部审计工作质量时，要积极发挥内部审计管理部门的工作职能，要对审计工作进行全面监督。企业要根据现阶段的经营状况制定相应的监督管理机制，要不断强化内部审计工作的工作力度。金融企业可以根据企业的整体人力资源的分配状况，成立相应的监督管理部门，可以积极引进专业的监管人员，严格按照相应的制度进行监管，具有一定执行力度，为今后金融企业完善内部监督结构具有重要的帮助作用。金融企業做好内部审计监督工作，在一定程度上能够为企业的内部审计工作增添一定的科学性，对于金融企业的风险管理具有重要的帮助作用。

4 结语

综上所述，金融企业在风险管理工作中，要结合企业发展状况有效运用内部审计。金融企业要注重员工专业技能的培养，积极开展相关实践活动。金融企业员工要树立正确的工作观念，不断更新工作观念，创新工作模式，为今后金融企业的长远发展奠定基础。金融企业风险管理工作的顺利开展，要严格遵守内部审计工作的权威性原则和时效性原则，进一步推动金融企业发展目标的实现。

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