浅谈如何加强财务公司财务管理工作

2019-01-28于红伟

中小企业管理与科技 2019年3期

于红伟

（开滦集团财务有限责任公司，河北唐山 063000）

1 引言

企业集团财务公司是中国企业体制改革和金融体制改革的产物，具有金融企业和一般企业双重属性，因而其财务管理具有风险管理和价值创造的双重职能[1]。当前我国经济进入新常态，随着金融体制改革的不断深入，监管环境趋严，财务公司面临着不确定性的金融风险，因此，必须加强财务管理，在合理有效防范风险的同时，不断强化金融服务功能，促进财务管理水平的提高。

2 财务公司加强财务管理的意义

2.1 规范财务行为，有效防范金融风险

科学防范金融风险必须具备系统性，财务公司加强财务管理的目的就是为了防范和化解金融风险，结合监管部门相关要求和工作实际制定一套有效的风险控制体系、制度和管理办法，对资金结算、信贷业务、投资理财和会计核算等各个环节的业务操作行为进行规范化管理,不断加强金融风险防范能力。

2.2 提高经济效益，促进可持续发展

企业集团财务公司财务管理水平的提高对经济效益的提高有着显著影响，通过不断地完善各项财务管理制度，加强资金头寸管理和流动性管理，不断提高财务公司的资金使用效率，实现流动性、安全性、效益性的统一，促进财务公司的持续、稳健发展，为企业集团发展创造价值。

3 财务公司财务管理工作面临的问题

3.1 财务管理职能作用发挥不够突出

目前，我国各企业集团财务公司专业化人才较为稀缺，现从业人员中大多数为集团公司内部从事经济或财务相关工作的人员，金融行业工作经验不足，缺乏有经验的金融企业财务管理专业的卓越人才[2]。计划财务部在企业集团财务公司属于后台部门，大多数高层管理者更注重财务公司业务的创新发展，因而忽视对财务管理工作的重视程度，认为财务工作只是单纯的事后核算和监督，而财务管理工作应该是贯穿于经济业务的始终，实现事前、事中、事后各个环节的有效控制，我国很多财务公司计划财务部的管理职能并未得到很好的发挥。

3.2 财务管理制度完善的时效性有待提高

从1987年第一批财务公司的成立至今，我国企业集团财务公司已有30余年的发展历程，各项管理制度已经较为全面系统。近年来，随着社会经济和金融环境的复杂多变，国家出台了一系列“监管从严、脱虚入实”的金融政策，自2013年中国人民银行全面放开贷款利率管制以来，先后多次下调人民币存款准备金率，实行MPA考核评估，陆续开展行业评级和监管评级以及银监会1104报表的不断修改，由于缺乏专业人才、管理经验不足、管理系统更新不及时等多方面的原因，财务公司在财务管理制度更新和完善上具有一定的滞后性，往往是先执行监管政策，后完善相关管理制度。

3.3 财务信息化程度有待加强

目前，我国大多数财务公司财务信息化技术主要应用于财务核算和预算管理方面，未能全面覆盖流动性管理、利率定价管理、资本管理、分析财务和决策支持等风险和财务管理的各个方面。部分财务公司存在资金结算系统与会计核算系统相分离的现象，由于技术投入等各方面的原因，常用的人民银行报表统计系统、银监会非现场监管系统、国资委及财政厅报表系统、税务申报系统等各自独立，不能与财务系统实现很好的对接，相对分散的数据不便于集中管理，难以达到应用统计和数据分析的需求，无法很好地帮助管理者提供决策依据。

4 财务公司加强财务管理工作的做法

4.1 持续加强人才队伍建设

财务公司财务管理水平的提高，离不开高素质财务人员的支撑，因此必须注重加强人才队伍建设，将财务管理理念作为企业文化建设的重要内容，将财务管理工作渗透到企业运营的各个业务环节，使之成为每个员工的行动自觉。

一是要健全完善培训机制，着力打造“学习型团队”。强化思想引领，紧跟政治形势，深入开展廉政教育，狠抓职业道德建设，增强员工责任感。树立“与时俱进”的学习理念，营造浓厚的学习氛围，狠抓业务素质能力提升，提升从业人员的履职能力。坚持对标先进，加强与同行业及兄弟单位的交流学习。

二是打破制度藩篱，创新人才管理机制。要突破传统人才培养选拔模式，加大专业人才引进工作力度，外聘一些具有金融行业丰富工作经验的专家到财务公司内部工作。同时，在确保人员配备充足的基础上，注重提高工作效率，采取定期岗位轮换的形式，培养复合型人才。

三是建立科学的绩效考核机制，激发员工队伍活力[3]。积极构建岗责相匹配的绩效考核机制，畅通人才发展通道，开展公平竞争，利用加薪、深造、晋升等方式激发财务人员的工作热情。

4.2 实时更新完善管理制度

科学的管理制度是财务管理工作的灵魂所在，狠抓基础制度建设，规范财务行为，在有效防范风险的前提下，不断提高财务管理水平。面对的日新月异的经营环境和监管政策，财务公司管理人员势必刻苦钻研政策变化，在现有的基础上不断更新和完善各项制度。实时关注政策变化，围绕财务公司流动性比例、资本充足率、拆入资金比例、证券投资比例、不良贷款率、不良资产率、贷款损失准备充足率、资产损失准备充足率、自有固定资产比率和担保比例这十大监管指标以及票贷比、贴贷比等监控指标，加强与各部门之间的沟通，实时修订和完善流动性管理办法、利率定价管理办法、资本管理办法、票据业务管理办法、投资业务管理办法等各项制度，为更好地开展财务工作提供制度支持。

4.3 建立融合财务管理系统

古人云，“工欲善其事必先利其器”,科学有效的系统是做好财务管理工作最有利的武器。在信息化高速发展的今天，传统的会计资料已经无法满足现代财务管理体系的信息量需求，因此，实现会计电算化和大数据应用的紧密结合，是财务公司建立现代化财务管理系统的必然选择。财务公司必须结合自身业务开展的实际情况，根据财务管理的需求，不断引进新的信息技术，建立和不断完善自身财务管理信息系统，建立流动性预警体系、资本管理预警系统、MPA指标监测体系以及银保监会监管指标体系等，不断加大信息技术投入力度，利用信息技术实时监测和防控金融风险，努力实现业务核算系统同人民银行报表统计系统、银监会非现场监管系统、国资委及财政厅报表系统、税务申报系统等监管部门系统的完美对接，扩展各个业务系统模块的数据收集、分析整理、输出等管理功能，满足管理者庞大的数据信息需求，实现财务管理信息系统处理数据能力质的飞跃。有了强大的财务管理系统的支撑，财务公司才能在防范金融风险的同时，有效提高管理者的工作效率和决策能力，更大限度地为企业发展创造效益。