中国长城资产管理股份有限公司财务会计工作

2018年，中国长城资产管理股份有限公司财务会计工作认真贯彻落实监管部门要求和公司年度会议精神，以中期战略规划为引领，围绕年度重点工作，完善全面预算管理体系，提升资产负债管理水平，推进管理会计系统建设，优化资源配置效率，积极准备新准则应用实施，强化资金保障功能，提高会计核算质量，加强系统信息管理，切实发挥了对公司业务经营的服务、支持和保障作用。

一、完善全面预算管理体系，提升资产负债管理水平

（一）加强全面预算管理体系建设。统筹全面预算管理体系，设立全面预算管理委员会，负责统筹全面预算管理相关审议决策事项。统筹全面预算管理目标体系，综合评分、统筹协调，制定公司年度经营管理的各项目标。根据公司“三会一层”法人治理要求，拟订2018年度公司经营计划等议案，按照规定和流程提交审议，并根据经营单位管理水平和外部环境进行分解落实。

（二）优化考核激励机制。建立以利润为核心、以平衡计分卡为手段的考核评价体系，积极探索分类考核。对分公司，引导培育自主经营能力、持续发展能力和特色专业能力；对平台公司，坚持“一司一策”的差异化考核政策，引导其扩大规模、增强功能、提升排名、提高效益、管住风险，实现有效发展。

（三）建章立制，完善资产负债管理组织体系和制度建设，提升资产负债管理水平。为加强资产负债管理，优化资产负债结构，实现资源优化配置，公司成立了资产负债管理委员会，负责审议资产负债管理相关事项。制定《资产负债管理委员会工作规程》，明确了资产负债管理委员会成员和委员会工作流程。根据公司资产负债管理需要和业务开展情况，拟定《资产负债管理规范》，明确了资产负债管理的主要内容和原则、职责和权限、管理要求和工作流程，确保公司资产负债管理工作的落地实施。根据监管部门相关制度，拟定《资本管理办法》，明确了资本管理原则、管理内容、职责分工、管理要求等。

二、推进管理会计系统建设，构建财务集中审核机制

（一）推进管理会计系统（简称管会系统）建设，保证管会系统应用推广。组织分子公司完成了管会系统数据初始化工作，并与总账完成总分校验。管会系统启用以来，通过系统应用指导、数据清理核对、督促月结等维护，确保系统整体运行平稳，符合预期。持续做好系统业务运维和功能优化工作，积极推动系统数据查询输出功能开发，开发上线专项查询登记簿，优化了系统功能和用户体验。对成本分摊系统进行数据验证，用于考核评价、财务分析、分部报告，为公司决策提供了精细化数据支撑。

（二）开展集中审核，完善公司内部控制。为加强财会基础管理，统一业务财务操作流程，提高会计核算质量，公司从2018年起，对母公司所有财务收支事项开展集中审核。一方面完善相关制度，制定《支付操作办法》，统一母公司财务开支的审批权限、流程、审核标准等，规范财务开支审批；制定集中审核制度，统一审核标准，并根据审核情况不断更新完善，逐步完善集中审核制度。另一方面加强执行监督，对分公司财会人员进行制度及系统的培训，通过多次系统操作讲解，多渠道宣讲核算政策和财务管理制度，逐步提高分公司提交单据的质量；为更好地借助集中审核提高财会管理水平和核算质量，将集中审核驳回率纳入考核。

三、优化资源配置效率，提升财务管理水平

（一）加强集团财务管理。按照财政部要求，编制2018年集团口径费用预算和固定资产预算。预算议案经股东大会审议通过后，对分公司及控股子公司相关预算形成具体的分配方案，经全面预算管理委员会审议并下达。落实负责人履职待遇管理。根据财政部相关文件要求，对企业负责人2017年履职待遇和业务支出实际情况进行汇总，结合上年实际支出情况，在满足负责人开展业务管理工作需要的同时，合理制定了企业负责人2018年履职待遇及业务支出预算，并对负责人预算执行情况进行了汇总分析。根据监管部门要求及公司实际情况，制定集团《费用管理办法》，明确费用列支范围及标准，加大监督检查力度。

（二）加强固定资产管理。制定公司营业用房配套政策，对固定资产预算执行情况进行监督调整，修订《固定资产管理办法》，完成2018年度固定资产盘点工作。

（三）规范公司集中采购活动。落实《财政部关于印发〈国有金融企业集中采购管理暂行规定〉的通知》要求，梳理公司集中采购管理思路，成立集中采购管理委员会，修订采购相关制度。同时，落实监管部门检查要求，进一步提高集中采购的公开性。

四、准备新准则应用实施，奠定合规财务基础

（一）开展制度体系修订工作。实施新准则是重要的会计政策变更事项和公司重点工作，为了做好前期准备工作，对会计核算、资产分类、减值、资产估值、合并报表等体系文件进行了逐一修订，为实施新准则提供制度保障。

（二）完成操作系统改造。组织编写相关系统升级改造需求，完成系统测试、验收工作，为2019年初上线运行奠定了基础。组织开展系统操作培训，现场进行数据模拟测算，验证资产分类规则、减值、估值模型的合理性，辅导参训人员掌握实务操作方法，为新准则顺利实施提供了人员保证。

（三）实施新准则模拟测算。开展模拟实施新准则情况的测算，对金融资产业务合同逐一审阅梳理，进行资产分类、减值和估值测算，撰写影响分析报告，为执行新准则提供数据依据。

（四）制定准则转换方案。明确职责分工，落实管理责任，组织所有机构完成首次执行日资产分类转换、估值、减值数据导入演练，验证了系统功能，对发现的问题及时进行纠正，确保会计决算和新旧准则转换顺利实施。

五、加强集团流动性管理，强化资金保障功能

（一）合理把握融资节奏，确保流动性合理充裕。以年度计划为指引，综合考虑资金缺口、流动性指标等因素，科学预测、动态调整融资计划，确保监管达标。扎实推进客户关系管理，持续扩增授信规模，发行二级资本债券，拓宽多元化融资渠道，应用长短期配合、线上线下配合等多种方式，合理控制融资成本。以流动性管理为目标构建储备资金营运体系，优化调整储备资产配置结构，提高储备资产管理的精细化水平，合理压降储备资金规模，提高储备资金营运效益。

（二）提升系统内资金管理水平。通过利率差异化引导降低经济资本占用，引导经营单位合理确定资产投放期限，提高资产流动性，降低错配风险。进一步规范子公司流动性支持借款政策，降低子公司对于集团的负债依存度。开展系统资金检查和信息系统更新维护，督促指导全系统落实执行公司各项资金政策，努力提升工作效率。

（三）加强集团流动性管理，初步建立完善管理框架流程。积极推进流动性管理制度的建设，在集团层面建立了流动性风险管理架构、制度体系和策略政策。完善流动性压力测试方法和模型，建立应急响应机制，在集团全面开展了流动性压力测试和应急演练，提高流动性风险管理和应急处置能力。

（四）加强内部控制与质量检查，严控各类风险事件发生。持续加强内部控制及岗位制约，全年无违约事件发生。针对各项业务的变化，重新梳理搭建制度框架和业务流程，统一制度建设标准并完善制度架构，增强了风险把控能力，提升了风险管控水平。强化事后监督，定期开展风险评估,优化业务流程。

六、提高会计核算质量，夯实公司管理基础

（一）精心协调组织，完成2017年会计决算。配合中介机构开展年报审计。上线报表报送系统，有效提高报表的填报质量。加强业务指导，及时解决问题，对报表进行全面审核。积极参与财政部组织的报表验审工作，系统学习财政部关于决算报表的各项填报要求，不断提高决算报表数据质量，被财政部评为“2017年度决算报表先进单位”。

（二）不断提高税务管理水平，逐步降低涉税风险。组织分公司完成2017年所得税汇算清缴、财产损失和减免税申报工作，有效保障公司权益，节约公司资金成本，提高公司资金使用效率。增值税管理系统上线运行，提高了自动化水平，降低了公司涉税风险。完成大企业2016—2017年千户集团数据采集，被国家税务总局评为“税务千户调查先进单位”。

（三）提供财务数据支持，保障境内外发债圆满完成。梳理各类财税数据，完成财税资料提供及相关数据分析等工作，编制业务分部报告，回答各种尽职调查问卷等。逐条逐项审核各种披露文件中的相关财税数据、变动原因分析等信息。按需编制各种专项报表、经营分析说明等文件。

七、提升信息统计质量，加强系统信息管理

保质保量完成对内统计管理工作和外部信息报送工作。定期开展各机构经营业绩统计，为绩效评价和经营决策提供数据支持。按照中国银行保险监督管理委员会要求，按时上报1104 和非1104月报、季报、年报，涉及公司组织机构、业务经营、财务数据、风险控制、境内外各子公司信息。按时向财政部、国家统计局、国家外汇管理局等部门报送监管报表及报告，连续四年被北京市西城区统计局授予“诚信统计单位”荣誉称号。