基于内审角度的公立医院设备采购方式评价

陈青青

摘 要：笔者从内审的角度，以A综合性医院目前的设备采购情况为样本，基于风险评价的角度对公立医院目前采用的设备采购方式进行分析探讨，以达到合理规避风险，预防舞弊，规范采购管理，提高采购效率的目的。

关键词：设备采购;采购方式;潜在风险

随着医改的推进以及患者对医疗质量要求的不断提高，先进的设备仪器成为各大公立医院增加核心竞争力的重要手段。在快速发展的同时，如何科学地管理和控制设备采购的过程和环节，成为当今公立医院面临的新课题。医院的采购活动要达到有效控制，首先要保证单位经济活动在法律法规允许的范围内进行，这是医院设备采购活动内部控制的基本目标。一旦出现违规违法项目，轻则遭警告罚款，重则项目终止，从而对其他业务活动产生影响，不利于医院的发展。

医院设备采购方面的风险管理审计，深入渗透在经济管理的全过程，重点是设备采购之前的阶段，实现审计工作，遵循事前审计与分析的原则，以便于预防风险问题。在采购之前进行预警分析处理，专业化的进行风险判断、甄别，采用综合评价方式进行审计，预防遗漏之处。

一、背景

1.设备分类――以浙江为例

①房屋及建筑物;②专业设备，光学设备、电子设备、机械设备、其他专业设备;③一般设备，交通工具、家具器具、棉纺织品;④其他固定资产，图书、房屋附属设备。

图 1 A医院2018年底在册资产情况

由图1可见，专业设备在医院的设备资产中占据主流位置。该项设备的管理与采购是医院设备采购的主体部分。医院设备采购是项跨多个学科领域，多部门合作的经济活动，内部控制管理与风险评价在设备采购的过程尤为重要，如何科学地选择采购方式值得研究。

2.公立医院设备采购的特点

（1）资金来源的多样性。在公立医院设备采购的资金中，除了医院的自筹资金以外，政府财政为推进医院建设和医疗改革也会有专项设备采购的资金拨款。此外，在医院的科研设备的采购中也有横向的设备购买专项经费。

（2）采购标的物技术专业性强，采购活动学科跨度大。由图2可见，医院采购的设备中，专业设备占到了绝对主导的位置。在采购标的设备前期必须有充分的技术支持和论证才能保证该设备的成功采购。医院设备采购往往涉及多个学科，需最全面的技术和管理知识配合协调。医院的设备采购从临床一线的医疗科室提临床需求，医务科教部门商讨，设备管理部门配合临床配置所要采购的设备参数需求，臨床需求部门需会同设备管理部门及财务成本核算中心拟定可行性研究报告，财务编制预算，规划安排资金，采购部门执行。

（3）采购方式多渠道，政策性强。虽然公立医院设备采购的方式和渠道有多种选择，但要受多重政策的限制与制约，例预算制约、规模限制、技术制约、招标代理资质制约、其他法律法规的规定制约。

3.样本分析

笔者以A医院2018年10月―2019年5月样本量为149例设备采购项目为例，对该组样本的设备采购方式进行分析评价。

样本组的具体情况：涉及合同总金额为6966万元，合同最低为5580元，合同最高金额为399万元;进口设备总金额为5307万元，占样本总金额的76.18%。

图2 样本各类设备采购量

图3 各种招标方式占比

二、现行的医院设备采购方式

根据我国现行的法律法规，公立医院设备采购的方式主要有公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价以及国务院政府采购监督管理部门认定的其他采购方式。

1.公开招标

根据《中华人民共和国招标投标法》，公开招标是指招标人以招标公告的方式邀请不特定的法人或者其他组织投标。A公立医院根据监察监督及行业政策规定2万以上的医院设备采购招标无特殊情况应采用公开招标的方式。据图3显示在A公立医院样本组中公开招标方式占了99.2% 。可见在公立医院的设备招标中公开招标的招标形式占有重要的地位，也是现阶段公立医院设备招标的主要形式。

公开招标的特点：信息发布透明度高、公开程度高、选择范围大。医疗设备公开招标采购是指采购单位委托政府采购中心、招标代理公司等国家认可的招标机构，在财务、纪检、法律公证、审计等相关部门的监督下，采用法定的方式、方法和程序购买医疗设备的一种交易运作行为，是政府采购重要的组成部分之一。公开招标的方式要求公立医院在指定媒体或平台发布招标公告，凡符合招标文件资质的供应商均可参与投标，可以最大限度地实现公平、公开、公正的招标原则。而且，公立医院可以通过公开招标掌握更多的市场和标的物设备的参数信息。

潜在风险：①信息不对称存在潜在风险。公开招标对招标文件的制作需非常严谨全面。投标人的资格要求、技术标准、重要乃至关键参数设置、合同主要条款、评审标准及分值分布等需提前确定。一旦进入招标流程，医院必须按照法律法规和招标文件要求选择中标供应商。如若某个环节存在考虑不周，则将会对整个采购业务产生影响。 如在专业设备参数设置上不到位，则有可能存在被冲标的风险;对标的设备的市场信息及技术发展没有充分的了解，则有可能存在低配设备被高估的风险等等。②时间成本大，采购周期长。按照政府采购的公开招标流程，公开招标必须有20天的公告期，评标结束后必须有3天的中标公告期等。整个流程一般需要3个月，甚至半年，耗时太长，在一定程度上可能存在跟不上医院临床及其配置建设进度的风险。③采购成本高，工作量大，方式不够灵活。其一，虽然公开招标能最大限度地实现公开的招标原则，但参加竞争的供应商越多，采购人审查投标人资质文件等工作量比较大，耗费时间较长;其二，按照《政府采购法》的规定，公开采购必须有不少于3家符合招标条件的供应商投标才有效，但其中部分符合标的设备（尤其是专业标的设备）的供应商可能比较少，按照公开招标的要求，只能流标处理，需重新组织采购。这就需要对该标的的采购事项的流程重走一遍，向上级主管部门，若涉及财政资金，则还需向财政主管部门申请改变采购方式，存在降低采购效率的风险。

2.竞争性谈判

根据《政府采购法》符合以下4种情形之一的可以采用竞争性谈判：①招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的;②技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的;③采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的;④不能事先算出价格总额的。

竞争性谈判的特点：医院可以在整个招标过程中有更多的主动权。可以有效缩短招投标的时间;面对面的多轮谈判使医院在对采购标的设备的信息掌握得更全面，在一定程度上可以减少信息不对称造成的风险。竞争性磋商采购带来的是更务实的采购理念，是落实“推动采购管理从程序导向型向结果导向型重大变革”的举措，选择适当的采购方式，实现采购的“物有所值”，使得政府在购买服务、政府与社会资本合作、扶持科技创新和技术复杂的专用设备等项目采购中，具有较高的可操性和适用性。

潜在的风险：①公开程度没有公开招标大，容易导致竞争不充分;②评审团的主观意识成分可能会存在影响招标结果的风险;③评审小组自身的专业素养以及职业操守是否称职也是能否顺利有效地完成招标任务的重要因素。

3.邀请招标

根据《政府采购法》符合以下2种情形之一的可以采用邀请指标法：①具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的;②采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。

邀请招标的特点：如适用情形一的情况，即采购项目比较特殊，即涉密项目或者专业技术较有垄断倾向的行业产品，可以有效提高招投标的工作效率。

潜在风险：①邀请招标的要求也是三家以上的供应商参加竞争，但是实际工作中因特殊项目或是其他客观因素的原因会存在能入围的供应商不足三家，存在流标的风险;②邀标对象的范围较小，可能会存在遗漏了某些技术上或报价上有竞争实力的潜在供应商，间接导致采购成本增加。

4.单一来源

根据《政府采购法》符合以下3种情形之一的可以采用单一来源法：①只能从唯一供应商处采购的;②发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的;③必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购的，且添购资金总额不超过原合同采购金额10%。

单一来源的特点：采购的设备标的具有（转48页）（接14页）不可替代性。医院在采用该招标方式之前必须向主管部门和政府采监部门申请报批，在获得批准之后才被允许实施该采购方式。事实上，公立医院的设备采购几乎很少采用该方式。在购买大型放射专业设备的球管等方面因为技术原因只能购买原厂配备。

潜在风险：公立医院采用这个采购方式的标的设备往往具有较高的技术壁垒，垄断程度较高，在采购的过程中医院比较被动。

5.询价以及国务院政府采购监督管理部门认定的其他采购方式

根据《政府采购法》，采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的政府采购项目适用该方式。

询价的特点：标准产品的特性要求采购人成立三人以上的单数的专家小组;从符合资质的供应商处确定不少于三家供应商。浙江省推出了类似于询价的网上商城等政府采购平台，网上合同直签，使医院平时的零星采购更快捷有效。例如，空调、打印机等

潜在的风险：入围供应商的资质筛选存在较大的主观因素，如何确认各类设备供应的资质指标没有客观标准，存在被人为主观意识左右的风险。

三、潜在风险的对策或建议

综合以上的采购方式，目前公立医院首选的招标方式是公开招标，其他的几种招标方式是适当补充。公开招标是公开性最强的，也是竞争最充分的，但也潜在不少风险。在医院日常采购业务中，如何合理规避风险，有效运用各种采购方式，笔者以内审的角度提出以下几点补充建议：①做好预算管理。预算是医院经济活动的开始，严谨完善的预算管理是选择采购方式的重要因素;②规范慎重筛选有相应资质的采购代理机构，加强对采购代理机构的评价与监督;③做好市场调研，科学有效地设置招标技术参数，完善专家库，不断优化内部控制流程;④重大项目考虑不涉及金额的预谈判制度或者技术论证。

综上所述，公立医院的设备采购存在着复杂性、多样性、政策性强、技术強度高等特点，医院设备的采购组织层面涉及临床、采购部门、使用部门、财务、审计、代理商、生产商等多部门，纵向层面存在可行性研究及立项、预算、招投标、合同签订、合同执行、售后等管理环节，牵扯多方利益的博弈和多学科的管理协调，是医院管理的高风险领域，做好该项经济活动的风险管理与分析，加强内部控制建设，提高资金使用效率是医院设备采购活动顺利有效进行的重要保证。

参考文献

1.仇月娟.风险管理审计在医院设备采购中的应用探讨.中国卫生标准管理，2019，10（02）.

2.恽端.浅议医疗设备招标采购监督的难点与对策.现代医院管理，2014，12（1）.

3.曹阳，霍刚，等.基于竞争性磋商的医疗器械采购方案实施与探讨.中国医学装备，2019，16（02）.

（责任编辑：兰卡）