浅谈加强基层农业银行内控合规管理

邱波

加强内控合规建设既是农业银行一项基础性工作，也是我行实现稳健经营、提高经营效益、防范化解风险、确保金融安全的前提。加强内控管是农业银行经营发展过程中的必由之路。

一、基层农业银行内控管理发展现状

近年来，农业银行在内控制度建设和运营中，进行了积极的改革探索，初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度，基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制。我行业务竞争能力明显增强，工作效率和经营管理水平明显提高。但是，我行在向现代商业银行迈进的转轨过程中，内控制度仍需不断完善，基层行作为农业银行内控管理的薄弱环节，仍然存在一些深层次的问题，经营风险时有发生，加强基层农业银行内部控制迫在眉睫。

二、基层农业银行内控合规管理中存在的问题

（一）基层行对内控管理重要性认识不足。部分基层行未充分认识内部控制和风险管理的重要性，在把握内部控制与业务发展的关系上，存在认识偏差，难以将内部控制制度落实到日常工作中。员工对加强内控防范的重要性不了解，对内控风险防范重视不够，防案件、堵漏洞、防违规等能力不强，管理流于形式。只发文件不抓落实，执行上不够严肃，遇到问题随意性很强，以种种理由加以变通和回避，视内控制度为绊脚石，对制度视而不见。

（二）重业务轻内控，内控滞后于业务发展。银行业面临着越来越激烈的竞争环境，部分基层行受利益驱动的影响，重经营轻管理，重业务发展轻内控监督。我行金融产品日益增多，新业务发展迅速，部分基层行往往为了抢占市场机会，内控管理跟不上新业务的发展，为不法分子提供可乘之机。如之前央视3·15晚会曝光成功代理开卡事件，基层违规事件屡有发生就是严重的风险隐患警示。

（三）基层行合规管理松懈，监督执行缺位。部分行对内控监督管理不力，对异常现象敏感性不够，责任心不强，不能及时发现或发现后不及时报告，错过堵截漏洞和纠正违法违规的最佳时机。部分会计主管、柜员职责履行不到位，监督不严，定期检查制度执行不落实，有章不循、违章操作时有发生：部分营业网点分工不合理，达不到印章、凭证分管分用，柜员休班未办理交接手续，柜员调离，未及时删除柜员号;密码管理不严，处于混用状态;重要空白凭证未指定专人保管等等。

（四）基层人员业务和内控管理素养有待提升。基层员工业务和内控管理等综合培训力度跟不上，人员素质有待提高。基层行很多业务人员知识单一性，熟悉内控管理的人员不多，熟悉单项业务的人员较多，具有业务能力和内控管理综合业务素质的人员较少;熟悉传统业务的人员较多，了解新业务操作的人员较少。

（五）内控奖惩不明晰，没有调动员工积极性。没有内控考核的奖惩机制，内控管理搞得好的網点未能体现其优势，尤其是没有和个人利益挂钩，存在只罚不奖的普遍现象，使基层员工只有压力，没有动力。使全行抓管内控的积极性不强。

三、多措并举，全面加强基层行内控管理

（一）构建内拉舍规软环境，加强合规文化建设。

1加强警示教育，树立员工内控合规理念。 要加强对员工的典型案例警示教育，通过多种形式和方法切实抓好风险教育工作，提高全行员工的安全防范意识，牢固树立内控合规理念，警钟长鸣。进一步树立“合规经营、内控优先”的管理理念。做到全员抓经营、人人懂内控。

2加强班子建设，提高执行力，争做表率。

基层行领导班子既是内控合规的领导者，又是执行者。领导班子要通过营造良好的内控文化、身体力行地执行制度。形成有章可循的内控制度组织体系，增加内部管理的公平性、公开性，使管理职能化、制度化，成为内控合规表率。

3加强员工培训，构建积极合规文化环境。

基层行要积极培育符合农业银行实际的内控文化，加强员工培训，让风险意识和内控文化渗透到每一位员工的思想深处，使内控成为每位员工的自觉行动，熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时、努力发现问题和风险，确保各项业务的健康发展。

（二）紧跟业务发展，建立健全内控合规管理制度体系。

1.根据业务发展，内控制度及时跟进更新。

对不健全或没有规定的，要抓紧出台相关制度;对不再适应现实条件的现有制度，要进行废除或完善。

2.一项业务、一套制度、一个流程、一本手册。 所有业务基本实现标准化作业流程。

3.建立有效的内部牵制制度，不相容岗位分离。

对具体业务进行分工，包括上下级之间的相互制约，相关部门之间的制约。

4.利用信息技术，建立健全内控合规制度库建设。

利用高度发展的信息技术建立农业银行内部制度网络平台，通过制度库，基层农业银行能够随时查询了解各项规章制度和操作流程。

（三）全面加强事前预防、事中执行和事后监管。

1.事前深入学习各项内控制度，立足于防。支行管理部门和网点应由事后补救向事前防范的思维转变。对于上级行下发的规章制度，做到先学习，推动内控管理明晰化、规范化和科学化。

2.事中严格执行业务内控制度，从严管理。经办人员在业务办理和执行过程中严格按照流程操作，确保在岗一分钟合规60秒。

3.事后及时进行内控监督稽核，堵住漏洞。基层行、网点内部建立内控检机制，及时发现问题，及时整改。强化稽核，从单一的事后稽核向事前、事中、事后全过程稽核转变。

（四）增强执行力，切实提升内控合规管理水平。

一是构建合规管理领导队伍，加强组织领导。二是加强凭证、印章、库款等重要物品的监督管理和使用。三是加强自查、督促各项制度的落实。四是建立存问题的整改机制、重视违规问题的后续检查。五是建立有效的问责制。六是强化部门之间的协调配合与协作，加强内控管理的执行力。