企业纳税筹划中的风险问题及应对措施分析

文/卢元词

企业纳税筹划中的风险问题及应对措施分析

文/卢元词

河南省诚建检验检测技术股份有限公司

随着现阶段我国社会经济水平的不断革新发展，每一个企业所要面对的社会挑战都越来越严峻，相应的企业之间的竞争也愈发激烈起来，而要想从这个竞争之中脱颖而出，纳税筹划的相关问题就需要每一个企业进行系统性的深入研究探索。尽管现阶段国外较为发达的国家相关的纳税筹划问题研究已经较为普遍，但是由于我国社会发展起步较晚，相关的研究做的不够。

企业；纳税筹划；风险问题；应对措施；分析

引言

随着市场经济水平的逐渐提高，企业的市场竞争也越发激烈，与此同时，企业所进行的业务水平越来越高，业务种类也越来越繁杂，这个时候纳税筹划问题就受到了各方企业更多的重视。在具体工作过程中，一个企业的纳税筹划的优劣是衡量这个其实是否成熟的准则，同时也是一个企业对于纳税意识的具体表现，纳税筹划能够在极大程度上减少企业税负，使得企业构建成本降低。

1 纳税筹划的具体风险种类以及其根源探究

1.1 相关纳税政策上存在的风险

判断一个企业的纳税筹划是否既合理也合法，需要结合这个企业所处的具体情况进行分析，纳税筹划的相关负责人必须对这些具体情况进行一定的掌控和了解。第一，一个国家之内的多个地区经济发展水平不一致会使得地方相单位制定不同种类的赋税要求，这个过程中存在极大的政策差异性；第二，每一个国家所奉行的法律法规是各不相同的，其受到该国家多方面因素的干扰，诸如民族文化、国家传统等。每一个国家对于相关问题的合理与否也存在着极大的差异性。受到这两方面因素的干扰，就可能形成一个事物在这个地方、这个社会之中既合理也合法，但是在另一个地方或者社会之中就变成了不合法或者不合理。因此，在纳税筹划政策问题上存在的选取问题所造成的风险就是，企业纳税筹划者以主观意识觉得自己所采取的方式符合相关的法律法规，但是实际上却并不是“正确”的而受到阻碍或者干扰。

1.2 政策实施部门为企业纳税筹划带来的风险

企业通过纳税筹划是想要将自身的利益进行最大化以及保证其应受到的权益不会受到损失，在依照相关税收政策的前提之下，通过对企业所缴纳的税收进行规划整理的一种理财方式。因此，其与逃避税收、漏缴税收有着根本上的不同。但是，在企业通过纳税筹划处理之后的缴税过程中，企业所规划的纳税筹划是否具备既合理也合法的企业准则，还需要相关的法律执行部门进行评判与确认。在这一过程中，相关执法人员的判别也会对企业的纳税筹划带来一定的风险。

2 应对纳税筹划中存在的风险的具体方案对策

2.1 针对纳税筹划者的风险意识进行提升

在具体的纳税筹划实施过程中，总会出现一部分企业由于过分追求企业利益，妄想在短时间内获取相应的成效，将税法进行选择性的过滤，通过找取其中的漏洞来进行利用，对于企业所进行的纳税筹划缺乏准确性的处理，再加上一些不法机构出于自身利益的考虑，不仅不对这类企业的问题进行纠正，还为其摇旗呐喊，协助企业进行相关税收的逃避，使得企业存在巨大的风险。因此，针对于这样的情况，纳税人就必须对税收的风险意识进行提高，尤其是各企业纳税筹划者。在进行纳税筹划的过程中，不仅要结合企业发展的具体情况，进行相关问题的深入性探索研究，还要对相关税收的法律法规进行透彻深入的了解，将其与自身企业的运营发展进行有机的结合，进过认真负责的研究，统筹出既能够为企业带了相应的利益也能够保证不会触犯税法规定的筹划具体规划方案。企业通过纳税筹划是想要将自身的利益进行最大化以及保证其应受到的权益不会受到损失，在依照相关税收政策的前提之下，通过对企业所缴纳的税收进行规划整理的一种理财方式。

2.2 增强企业与相关税法机构的信息交互

企业的发展运作大多都是在与法律进行边缘化的摩擦。如果不能够对相关税收管理部门的信息进行及时的交互，或者是在统筹的过程中不能够得到相关部门的支持与认同，就会使得其不能够展示出其重要的作用。因此，筹划制定者要对企业的信息交互观念进行提升，使得能够得到相关税收部门的指点与认可，使得筹划的过程中不会出现较大的风险。企业进行相关的纳税筹划的最主要的目的就是让企业能够在合理合法的基础之上，减少相应的企业税收，而要想将这个过程实现就必须依托于相关政府部门能够对企业的纳税筹划进行认同，承认其是既合理也合法的，并给于企业相关的法律义务，纳税筹划才能够真正转变成为对企业有效的措施，才能够为企业带了相应的利益与成效。

2.3 对相关的纳税政策进行系统化深入的了解与认知

现阶段社会进行发展较快，国家为了能够使得经济得到及时的控制，相关的企业税收政策就随着社会发展而不断革新，纳税筹划从某种意义上而言，就是通过寻找相关税务法规与实际企业运作之间的交互点，通过将其进行合理化处理，实现企业税务最大程度上的减少。因此，纳税筹划的具体过程其实就是对相关的税收政策变化进行系统性的处理，以及现阶段企业经济发展的提点进行结合化处理。因此，相关的纳税筹划者就必须对纳税政策进行系统化深入的了解与认知。除此之外，还要对相关的法律法规进行系统化、全面化的认知，不能够以偏概全，否则，这样制定出来的纳税筹划就不能够真正运用到企业缴税过程中去，也就无法为企业带来相应的利益与成效。

3 结语

纳税筹划在一定程度上能够为企业的发展带了极大的帮助，其通过减少企业的相关税收，来使得企业的资金成本下降，而节约下来的资金又能够利用到企业的生产发展中去，以此形成一个良性循环。但是在纳税筹划的具体过程中，相关的筹划者要对筹划过程中可能存在的风险进行深入的了解与认知，并运用合理的措施将这些风险降低，从而实现企业的可持续发展。

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