商业银行负债风险及防范途径

于晨

中国邮政储蓄银行巴音郭楞蒙古自治州分行 新疆库尔勒 841000

1 商业银行资产负债管理相关理论

1.1 资产负债管理的主要内容

商业银行的资产负债管理是一个全面系统的流程，它的各项工作内容并不是相互分离的，而是相互衔接，互相配合的。其中较为关键的是对资产负债的总量、结构、效益和风险的管理。各项内容之间都是相互有联系的，要保证合理的资本充足率，维持总量平衡，优化内部结构提高经济效益，降低外部风险，通过内外部价格杠杆发展各项业务，将上述工作内容细化为详细具体的计划通过措施进行实施并督促执行。

1.2 资产负债管理的核心目标

结合它的主要内容进行分析就不难得出它的核心目标，正如任何一家企业经营目的都是为了利润最大化，银行也是如此。为了迎合当下市场经济体制的客观金融需要，它的核心目标就被化为了两部分，一边要降低风险，另一边要提高经济效益。如果商业银行在相当长的一段时间内没有经营效益，是很难进行生存的，更谈不上未来的发展了。因此商业银行的效益评价应以铁杖为基本前提，使内外审和监督三方结果相一致，及时分析，及时查漏补缺。[1]

2 商业银行存在的负债风险

2.1 商业银行总的债务导致的负债风险

商业银行业务主要是对工商业的存款和贷款业务进行负责，以此在这当中获得相应的经济效益。然而由于经济自身的发展和企业的亏损对于商业银行也会造成相应的经济损失出现，使得商业银行自身的经济利益受到很大的影响，甚至还会造成商业银行出现亏损。企业在发展中因为会受到多方面因素对其的影响，由于企业破产，商业银行的贷款不能偿还，这对于商业银行所造成的损失非常大。[2]商业银行因为这些外在因素所造成的影响不断增大，使得银行所不能偿还的债务出现，这在一定意义上对商业银行的实际发展会受到很大的影响，因为缺少相应的资金来对债务偿还，这样就会有商业银行的负债风险出现。

2.2 商业银行由于操作失误导致的负债风险

在吸收企业资金过程中，商业银行因操作上的错误偿还债务，会增加商业银行的负债风险。另一方面，商业银行制度也存在缺陷。商业银行的增长比较快，我们国家发展还不成熟，有些系统还不够完善。另一方面，因为商业银行的计算机系统有缺陷。为了计算机技术的发展，银行业务也做了很大的调整。然而，一些缺陷是银行的计算机系统导致一些人使用网络从商业银行盗取信息，引起商业银行的损失。另外，商业银行员工的专业道德意识和专业质量存在一些缺陷，这对商业银行的发展造成了一定的损失。

2.3 商业银行负债业务变化导致的负债风险

商业银行的负债业务主要依靠企业的存款和外国资金的吸收。但商业银行业务变化带来的债务风险也对商业银行的发展产生了影响。商业银行的负债业务主要是接收企业的存款，进行贷款，存款业务包含现在的存款、定期存款等很多项目。这些商业种类反映了多种关系，而其他企业又对商业银行的负债造成了多种威胁，增加了负债风险。[3]

3 商业银行负债风险防范途径

3.1 加强负债风险的防范意识

商业银行应当在操作中把风险规避置于非常重要的位置，并从意识形态的角度改善所有员工的风险管理意识。首先，商业银行应当努力建立相对完整的规则和规章制度。完整的系统保障是商业银行发展的必要条件。只要有完善的系统，商业银行就可以有科学的管理，商业银行就可以科学的运行。完善的体系保证可以有效地避免一些风险，促进银行健康稳定的发展。第二，商业银行需要了解相关政策，为国家战略经济金融管理和收集各种相关信息，以进行详细研究。为了减少不完整信息的影响，商业银行的发展受到国家经济政策的影响。因此，商业银行须及时了解相关信息，而经营者必须对全局和长远展望有信心，为了提高防止债务风险的意识而努力[4]。

3.2 调整银行的负债业务

商业银行负债业务的主要来源一个是企业的存款，一个是企业的贷款，由于银行存款业务和贷款业务的对象存在着不同，存款业务的比例也不同于贷款业务，因此在一定程度上就造成了商业银行负债风险的增加，因此，商业银行为了有效地控制负债风险，就要对商业银行的业务做出适当的调整，控制贷款的比例或者存款的比例，首先，要增加存款业务在商业银行负债业务中的比重，增加存款业务在商业银行负债业务中的比重可以很好的保障商业银行的利益，减少负债带来的风险。因此，商业银行需要对储蓄银行业务给予更多的关注。商业银行工作需要适当降低商业银行业务的融资比例，商业银行必须开展完整的存款业务。因为商业银行的存款比较多，所以银行的负债风险会有所增加。因此，商业银行还需要控制存款的种类，并控制企业的存款。从而使银行健康稳定的发展。

3.3 强化资产负债结构

当前，大部分商业银行都构建了对应的指标体系，并对资产负债结构进行了适当修整，在综合思考资金流动安全性的情况下，实现对资产负债数量和规模的科学分配，以此给银行机构创建理想的效益。首先，应该提升银行资产负债结构的均衡性，例如可以把部分周期长、成本大的分配到高收益资产范畴中，把周期短的分配到效益低的资产中，达到资产负债效益的互补。其次，应该缩短资产负债差，提升利率资产占比。最后，除了常规存款之外，还要提升外币资产等非贷款自查占比，增强银行资产转变现金的能力。

3.4 优化收入的结构

当前，对于商业银行负债管理实施优化的主要结构关键点是，将非存贷利息的收入和非利息收入进行适当的提升。第一，需要将非存贷款利息的收入进行增加，银行需要对非存贷业务的发展动态进行重点关注，将焦点放在一些发展潜力大以及风险比较低的业务当中。比如，近些年对于兴业银行，其大量的购买返售业务，这样就很好的将非存贷利息收入水平提升。第二，将非利息收入增加，银行需要在此基础上制定科学合理的利息收入经营模式，将其作为支撑业务进行发展，其主要表现在以下三个方面，一是将产品的开发和应用效率提升，对现阶段市场所需要的产品类型进行不但研发，从而确保能够形成商业银行自身发展的特点。比如，兴业银行的银平台，对先进的服务科技进行应用，加强和中小银行之间的有效合作，以此形成兴业银行自身的核心产品，为该业务的发展奠定良好的基础。二是商业银行需要和时代的发展相结合，从已经开办的银证合作到银保合作方面不断的扩展，从而衍生出其他的业务产品，同时在此基础上将产品的针对性以及系统性和渗透性提升。以此来对这些业务自身的价值和盈利水平提高。三是对于一些非利息收入业务在开展和发展中的相关经营资源实现科学合理的优化配置。我国一些大型的银行采用店铺方式进行经营，从而为非利息收入业务的开展奠定了良好的基础，所以商业银行需要采用该优势特点，对市场综合分析，设置相应的发展趋势，对客户作为经营活动的基础，按照“效益优先”的准则，在相应经营资源的实际配置当中，将应用效率作为指导，以此来对非利息收入业务的实际发展进行确定，从而将整体竞争压力降低[5]。

3.5 拓展商业银行业务范围

要想从基础上促进商业银行资产负债管理水平的提高，还要全面扩充商业银行业务范畴。首先，商业银行应该全面落实消费信贷业务等活动，私人业务顺利开展需要得到银行以及客户风险均衡体系的支持。让银行机构和客户在进行金融交易时，由之前的单向流动逐渐更改成双向流动，降低银行机构对客户过度净负债量，让银行机构和客户在社会融资风险方面呈现出制衡状态，实现对银行风险的防范和把控。其次，因为中间业务面临的运行风险普遍偏少，获取的效益较多，因此，商业银行可以全面开展中间业务。商业银行应该把开发中间业务产品当作核心，把业务重心放置在高级业务中，从而促进中间业务格局的改变，采用多元化方式，给商业银行创造更高的效益。

3.6 加快推动管理的信息化建设

现阶段，种类繁多的网络金融工具极大增加了金融市场的活跃性，但也给商业银行的经营带来了巨大的冲击。面对激烈的市场竞争前景，农村商业银行应与时俱进，实现新常态与“互联网+”的有效融合，实现业务的转型与创新，加快推进管理信息化建设步伐，搭建农村商业银行与网络金融平台的桥梁，以此来提高资产负债管理的质量和效率。

总之，近些年，因为金融危机对其的影响以及国家相关政策的调整，使得商业银行自身的负债风险不断增加，这对于企业自身实际的发展和经济建设都有非常大的影响。因此，当前，商业银行如何将自身的负债风险降低，很好的保证社会经济发展以及商业银行的发展，是商业银行现阶段所需要有效处理的问题，需要不断加强有效重视。