叶县农商银行授信业务的风险管理

文/方红梅，重庆师范大学涉外商贸学院

1 叶县农商银行授信业务简介

1.1 业务发展现状

叶县农商银行是农村金融的主力军和联系农民最好的金融纽带，是河南省金融体系的重要组成部分。河南省叶县农商银行成立于1951年，作为小微企业的主要金融服务者，不断的发展各种授信业务，在叶县农商银行当前的授信业务上，主要包含了包括了企业保证贷款，个体工商户创业贷款，仓储抵押循环贷款，个人汽车贷款，个人助业贷款、金燕快贷通、助学贷款，个人综合消费贷款等多种授信业务。

1.2 风险管理现状

即使是对于规模较大的国有银行来说，都存在着一定的不良贷款比例偏高情况，而商业银行是根据不同的行业特点来对小微企业进行认定的，不同行业的标准存在较大差异，通常来说，从业人员100人以下或者资产总额8000万以下为小微型企业；叶县农商银行就是典型的小微企业，在开展信贷业务的时候，其在风险管理过程当中，首要的一个特点就是不良贷款比例偏高。由于叶县农商银行总体规模较小，补充资本的能力有限，经济增长的不断变化导致不良贷款的增加，使得叶县农商银行的资产规模和利润规模都受到了极大的影响。

2 叶县农商银行授信业务风险管理存在的问题

2.1 授信业务风险管理体制不健全

叶县农商银行的形成有其固有的历史限制，因此在授信业务风险管理体制的制定上并不健全，面对信贷市场定位模糊不清、发展依赖性强、总体规模小的历史特点暴露得越来越明显，不良贷款率较高，2017年达到1.38%，资产质量较差，资本补充能力严重不足阻碍了叶县农商银行的发展。在不健全的授信业务风险管理体制下，很容易导致资产负债规模扩大，对叶县农商银行造成损失。

2.2 内部人员思想道德建设不健全

作为一门综合性的学科，风险管理除了需要运用系统工程、物理学等自然科学研究工具外，还需要涉及管理、财务、统计等知识方面。因此，叶县农业商业银行风险管理人员必须具备较强的专业技术能力。然而，叶县农业银行对风险管理的重视不够。风险管理人员的专业水平和综合素质远远落后于国内大型商业银行，已成为制约叶县农商业银行发展的主要因素。制度的有效执行和管理理念的实践都应该是建立在人员数量和质量的基础上。叶县农商银行没有针对基层信贷人员进行系统培训，全靠在实际的工作中自己摸索，从而使得信贷人员敏感性较差，贷后管理意识不强，往往凭经验和习惯性操作进行，在思想道德上也存在缺失，全凭自己的利益角度进行授信业务的开展，不顾其中存在的风险性。

2.3 现有银行信用评级制度体抗风险能力弱

在叶县农商银行拓展授信业务的过程中，为了抢占更多的市场份额，在信用评价制度体系的建设上有所欠缺，导致了抗风险能力弱。叶县农商银行新增资产中出现的风险资产的比例要远远高于同时期的国有商业银行和股份制商业银行，而与此同时，国有商业银行和股份制商业银行致力于完善业务体系，淘汰信用等级较低的客户，而这一部分客户利用叶县农商银行拓展授信业务的需求，在短时间内完成对财务以及资信状况的调查，以此造成信息的严重不对称，引发信用风险的形成。

2.4 尚未建立完善的审查审批制度

从我国的国有银行情况来看，为避免信贷风险在贷款投放业务中的出现，贷款审批制度的大量改革已经成了各银行普遍采取的措施，其把以前的信贷后风险化解处理转向了信贷的贷前风险识别与防范，从源头上杜绝或者防范信贷风险已经成为银行的主要管理体制。目前各国有商业银行都初步建立了分级授权、集中审批、审贷分离的贷款审批制度。但是审查审批制度在叶县农商银行里并没有得到有效的完善，甚至说其他国有银行的标准建设制度其也没有进行有效学习，统一的评价标准均没有得到有效实施，这直接导致了市场竞争力降低和资源的非有效利用；在贷款额度方面的判断上，以客户的净资产作为主要衡量变量，缺乏理论依据的支撑；在贷款定价上，没有一个统一的收益成 本评价标准，机械地执行人民银行统一利率标准，未考虑贷款的风险损失补偿和 获取相应合理利润等因素。

3 叶县农商银行授信业务风险管理问题的原因分析

3.1 外部原因

3.1.1 宏观经济制度

由于中国金融业的不断开放和发展，信用风险也变得越来越复杂。中国商业银行也面临诸多风险。作为其他风险的中心，信用风险尤为重要，这就要求银行业在一定程度上有效地管理信用风险，降低信用风险的概率。授信业务的快速发展，离不开国内经济的迅速增长、国民经济消费水平的提高以及各大银行对于授信的发展重视，这也催促着叶县农商银行必须尽快的开拓这样一个风险管理，否则将会导致客户极大的流失，最终使得银行受损。

3.1.2 社会信用制度

我国在社会信用制度的建设上并不完全，这也是因为在当前我国的金融行业当中，并没有一个统一的社会信用评价机构，因此难以对行业当中出现的各种现象进行统一的评估。

3.2 内部原因

3.2.1 银行治理结构

从银行治理结构的角度看，国外商业银行通常设立董事会和独立的风险管理部门，而叶县农行风险管理侧重于资产重组、转型和事后清算。对事前和事前的风险控制并没有多大效果。另一个问题是，叶县农商银行各部门基本上是分开进行风险控制的，没有有效的交流和风险信息共享，导致许多问题。

3.2.2 内部信息失衡

风险管理也可以看作是叶县农行内部控制的一种手段，因此，在此过程中，内部信息沟通显得尤为重要。由于叶县农业和商业银行的水位不高，导致了信用风险的形成。以制度方面因素来说，其不够健全的内部控制制度，较显薄弱的贷款审查制度，安全性、流动性、盈利性等需要保障的经营方法均没有得到有效保障，沟通不畅的各部分之间导致其内部信息流动失衡。

4 叶县农商银行授信业务风险管理问题的对策分析

4.1 建立健全的银行授信业务风险管理体制

在经济发展的全新背景下，由于产业结构调整和业务创新升级产生的风险与过去在的旧的经营管理方式下产生的存量风险相互叠加改变了传统的风险管理理念。随着科学技术的不断进步，互联网金融发展迅猛，逐渐渗透到人们生产生活的方方面面，由此也使得网络技术产生的风险向外蔓延。为了适应经济快速发展的趋势，叶县农商银行需要建立一套全面系统的风险管理体系，将流动性风险、操作风险、信用风险、技术风险、网络风险、市场风险等囊括其中。

4.2 加强银行内部治理和人员思想道德建设

树立全新的风险文化，与风险管理制度相互协调配合，积极培育员工的风险意识，加强宣传教育，学习全新的银行风险文化以此支撑叶县农商银行风险管理计划的实施，以科技化为依托分析企业风险管理的重点，加强完善风险管理机制，以数据化、模型化、流程化的模式实现城市商业银行全面的风险管理计划。

4.3 根据业务情况完善银行的信用评级制度

要求叶县农商银行制定严格的信用风险管理体系，加强对借款人偿债能力，盈利能力的分析，全面把握客户在金融领域的财务运作方向，根据业务情况，完善银行的信用评级制度，同时在企业内部，建立健全内部风险控制机制，强化人员综合素质培训，以此来确保叶县农商银行的审慎经营和稳健发展。

4.4 细化分类标准，完善审查审批制度建设

在叶县农商银行的经营管理中风险因素有着不容忽视的力量，银行的盈利必须以承担风险为代价，风险在银行经营管理中就是一把“双刃剑”，它能为银行成长发展提供动力，也能反噬银行所获得的一切成就，在旧的经营理念的指引下叶县农商银行的发展本就存在大量隐患，却仍然与国有商业银行、股份制商业银行争抢客户资源，在审查审批制度上不予重视，这种激进的做法不但对叶县农商银行的经营管理没有半点改善，反而使风险越发加深。为了缩小与国有商业银行、股份制商业银行之间的差距，细化分类标准，完善审查审批制度建设才是支撑叶县农商银行可持续发展的主要动力。

5 结束语

伴随着经济的快速发展，近年来，各行各业出现了不同的经济形势。以前，银行只有两种形式，即中央银行和投资银行。现在，为了追求更多的经济效益，投资者提出了商业银行的这种商业模式。因此，叶县农商银行这种规模较小的地方性银行更应当积极主动，从以下几个方面加强对信贷业务的风险管理，首先要建立健全的银行授信风险管理体制，其次要对银行内部人员加强思想道德建设，根据业务情况完善银行的信用评级，最后细化分类标准，完善审查审批制度的建设。通过这些建议，能有效的改善叶县农商银行当前在授信业务风险管理上存在的不足，促使其风险管理能够更好更快的发展，避免在今后的信贷业务工作当中，出现较大的损失。

[1]井爱敏.恒丰银行中小企业授信业务风险管理研究[D].西北农林科技大学,2017

[2]曲国权.商业银行贷款授信风险的管理分析[J].时代金融.2015(30)