论小额贷款公司的风险管理

　

一、 小额贷款公司风险内容分析

(一)信用风险

信用风险又可以称之为违约风险，当借款人因各种原因无法或者不愿意履行合约引起贷款人损失时信用风险便出现了。对小额贷款公司而言，信用风险是其所面对的最主要的风险，是风险管理中最值得重视的部分。小额贷款公司作为金融机构的重要补充，担负着为中小企业和农村经济发展提供所需资金的重担。法律规定，该类型贷款公司为“三农”提供的贷款比例要超过70%，这在一定程度上为农村经济的发展奠定了坚实的经济基础，但同时也在无形之中增加了该公司的信用风险。

首先，农业经济的发展对自然环境的依赖性较强，稳定性较差，在风调雨顺、自然和市场环境良好的情况下，农民的收入有一定的保障，其生产经营活动面对的风险较低，偿债能力有所保障，贷款公司的信用风险自然不高。一旦处于气候异常的时期，在我国农业基础设施还不是很健全的大环境下，农户抵挡灾害的能力较弱，收入得不到保障，自然不能按时履行合约。其次，法律对小额贷款公司的经营范围做出了限制，规定其只能在注册地开展业务，这就将公司所面对的信用风险集中化，一户违约，多户违约的局面屡见不鲜。最后，相较于其他类型的借款者而言，农村居民的还款意识有所欠缺，信用体系的完善性较差，到期不还等道德风险较高，由此引发的信用风险不容忽视。

(二)操作风险

引起操作风险的因素较多，但主要是由于贷款公司内部管理不善、系统出错、操作不当、监管缺失而引起的。随着互联网时代的发展，各种管理、操作系统已经渗透到各行各业，替代人工进行机械化、复杂化、琐碎化的工作事项，减轻工作人员负担，提高工作效率。在贷款公司运行模式逐渐成熟的当下，其经营产品和流程日益复杂，对计算机系统的依赖性逐渐提高，系统一旦出现软、硬件上的错误，所带来的操作风险是不可小觑的。

其次，专业人员缺乏、培训不及时等人才方面的问题是制约贷款公司发展的关键所在，也是操作风险发生的重要源头之一。从小额贷款公司自身的竞争力来看，与其他规模较大的金融机构相比，其能提供的薪资、福利待遇较低，在人才吸引方面的竞争力较弱，内部员工中真正熟悉了解金融业务、具有专业的信贷知识和技能的人较少。再加之出于拓展自身规模、在激烈的市场竞争中分一杯羹的需要，小额贷款公司更加关注业务的开拓，对于人才的培训等方面有所忽视。在日常业务的开展中，因业务人员操作失误而带来的风险时常发生。

(三)法律风险

法律风险主要是由于法律完善速度跟不上金融体制创新速度而引起。我国小额贷款公司从2005年开始起步，发展迅速，但与其相关的法律设施还不是很完善，还不能够全面规范、指导该类型公司的经营发展。小额贷款公司的法律风险主要体现在以下几个方面：一是从成立资格来看，该类型贷款公司企业法人并不需要取得金融许可证便可以在政府的批准之下设立公司，开展贷款业务。但《贷款通则》则指出，贷款人必须要取得金融许可证，这种对于成立资格条件规定上的矛盾使得小额贷款公司在初步成立时就面临着法律的模糊性。二是从对小额贷款公司的监管法律上来看，空白区域颇大，清晰的法律规定还没有形成体系，现有的法律法规不适用于该类型公司。如，只贷不存的经营特点使其与银行相区别，银行的监管条例与其并不相符，但小额贷款公司是金融体制创新的产物，所发生的行为也在金融服务的行列之中，更不能生搬硬套《公司法》的相关监管措施。

二、风险管理现状分析

(一)小额贷款公司内部管理不足

现阶段，小额贷款公司在重业务轻建设的经营理念的引导下，其管理模式与发展速度之间的匹配性较差，内部控制体系有待完善，这就使得风险管理的内部环境较差，用以抵抗风险的组织依据不健全，阻碍了企业风险管理业务的完善。从组织内的人员构成来看，高层管理者年龄较小，所参与到的风险管理项目较少，自身实践经验不高，不能很好地指导下级员工的发展。有关员工培训的模块还未成体系，员工的自我学习意识不高，在专业风险管理知识理论的掌握和实际操作上存在一定的欠缺。人才队伍建设方面的不足使得贷款公司时刻面临着组织效率低下、工作错误率高等问题，提高了风险管理的难度。

同时，企业内部的监督检查机制还停留在探索的阶段，风险识别、监控、反馈机制还未完善，风险管理工作还仅仅停留在由财务部门主导、财务人员实施的环节，各部门之间的沟通较少，各司其职，相关的风险管理方案反馈也不到位，在对企业内部环境不熟悉、反馈不到位的情境下，风险管理工作很难开展。

(二)融资成本颇高，贷款资金有限

国家对小额贷款公司的资金构成方面进行了明确的规定，要求其在进行融资的过程中所选择的机构不能超过2家，在融入资金量上相关规定要求总额不得超过其资本净额的一半以上，这就限制了该类型贷款公司的融资渠道和融资量，使得该类型企业自有资金十分有限。同时，信贷行业的竞争十分激烈，本土商业银行机构与小额信贷公司是一种竞争关系，想要从当地金融机构获取资金十分困难，即使有金融机构可以为其提供后续经营发展所需资金，但从小额贷款公司的借款身份来看，它一般以工商企业的身份进行融资，所要付出的代价较大，成本较高。当企业内部的自有资金借出以后，新的资金融通不能及时到位，不能满足企业的经营发展需要，整个资金流通、循环环节效率低下，经营风险时时存在。

三、加强小额贷款公司风险管理的途径

(一)完善小额贷款公司风险管理的内部方案

从小额贷款公司内部出发，分析风险管理不足、创新风险监督管理机制，借助互联网时代下的大数据技术分析企业所处的内外部环境信息是企业完善风险管理体系、提高风险管理质量的必不可少的环节。

首先，要从意识这一思想层面出发，以加强企业内部员工尤其是财务人员的风控意识为出发点落实风险管理方案。企业可以与高校相联合，聘请高校风险管理专家到公司内部对其风险管理模式和机制进行考察，借鉴吸取他们的意见，借助高校这一平台，承诺为高校学生提供实践基地的同时，为企业发展储备力量，提升其招聘上的影响力。同时，企业领导者和管理者要做好示范、标杆作用，加强风险管理有效性的宣传，将风险管理与企业的发展战略、员工绩效考评相联系，提高对风险管理的重视度，不断了解、研究、学习国家新出台的法规和指令，把握行业发展的政治动向，始终跟着政策走，避免方向性的错误。

其次，在国内外环境日趋复杂，行业内所面临的不确定性因子繁多的当下，利用人工或落后的软件对内外部信息进行搜集、整理、分析的方式已经不适合现在企业的发展需求，为了更好地实现对风险因子的甄别，紧跟时代发展的趋势，企业必须要利用互联网时代下的大数据技术，建立信息化的风险管理系统实现风险监测的精准化、智能化、科学化。实现风险管理系统、财务管理系统以及行政、人力资源等管理系统的无缝对接，使各部门数据信息可以实现快速的沟通和共享，各部门之间能够进行及时的沟通和交流，提高对风险的敏感性。

最后，企业要真正将风险管理监督机制落实下去，密切关注企业经营发展的各项流程，对关系到企业生死存亡的重点环节加强监督，对贷款业务的执行部门、贷款流程、贷款标准等进行严格的规范，做到全面监督与重点监督相结合，将风险因子的威胁性降至最小。

(二)完善小额贷款公司风险管理的外部途径

完善小额贷款公司风险管理体系，提升信贷行业贷款质量需要国家、社会组织与企业之间的共同协调与努力。企业在健全风险管理体系，借助“云网”信息管理平台构建风险监测体系的过程中，需要有完善的法律及社会组织对其行为进行监管，换言之，政府与社会组织是完善小额贷款公司风险管理过程中不可缺失的重要力量。

首先，政府相关立法机构要在深入研究小额贷款行业发展需要和特点的基础之上制定出规范化的法律制度，并通过政府工作公示平台、座谈会、官网等将制定好的规章制度进行宣传，并邀请相关法律专家进行政策解读，使该行业内从业者能及时把控政策变动方向，了解新规内容，借助法规为其后续工作的开展指明政策方向，为企业内部内控监督机制的建立奠定基础。

其次，政府与社会相关组织要联合起来，建立贷款公司风险防控的监督、检查机制，加强与贷款公司财务部门、业务人员、主管人员之间的联系，密切关注行业内发生的重大事件，形成社会化的监督防控网，进一步指导贷款企业实现资源的优化配置，提高风险防控能力。此外，外部监督检查后的结果要及时反馈给企业相关人员，这就对沟通、反馈渠道的便利性和高效性提出要求，该渠道的建设同样离不开政府的支持和社会组织的参与。

四、结语

随着中小企业融资难矛盾的不断深化，我国金融体制不断创新，自2005年试点以后，小额贷款公司发展势头良好，在缓解中小企业融资难问题上取得了不错的成效。但由于我国的小额贷款起步较晚，相关的法律规章还不是很完善，对于员工的任职资格、公司成立条件、公司运营流程的规范还有所欠缺，其在经营发展过程中可以依据的框架不多，再加之市场经济环境日益复杂，所面对的不确定性因素繁多，小额贷款公司所面对的风险不容小觑。2008年颁布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》为该行业的运行提供了方向性的指导，但仅仅如此还不够，国家相关部门和企业要从实际情况出法，不断借鉴其他国家和行业的经验，完善规章制度，使小额贷款公司真正发挥其补充作用。

(甘肃省金融资本管理公司，甘肃兰州730000)