浅谈委托视角下的科技项目管理监督评估＊

刘冬，许超

（山西省产业技术发展研究中心，山西 太原 030000）

随着我国经济和科技的发展，我国在科技投入上也逐渐增多，政府财政资金资助项目也开始增加。同时，从当前的科技项目管理方面来看，其中也存在很多问题，包括过于重视申报但是忽视项目的执行，项目管理不够规范和资金的运用不当等。通过当前的科技项目实施情况看，甚至有很多挪用科研经费的情况，进而建立自己的小金库。这种恶意的骗取国家科技资金的申请事件，不仅阻碍了科技的创新，也使得政府的资金无法得到合理应用，成为了我国科学宏观管理工作面临的重要问题。

1 存在的问题

随着当代社会的发展，委托代理关系广泛存在于各种经济组织形式中。通过委托代理关系的应用促进了社会组织的发展，但是由于委托代理关系自身存在的缺陷性也导致委托代理中存在很多的问题。在科技项目管理过程中，存在多层的代理关系，而这种多层的代理链中必然会存在很多的缺陷。科技项目管理多层委托代理中，使得每一层次的代理关系都会存在代理人和委托人，如果二者间的函数不一致，则会引起委托代理问题，进而导致委托人与代理人间出现严重的不相容问题，导致委托代理失灵。造成这些问题的原因如下。

1.1 信息掌握不对称

科技项目管理部门的主要职责是对科技项目委托关系中对项目承担着项目申报、实施等方面的管理责任，进而获得更多的个人信息。这些管理人员了解科技项目申报人的态度和能力，同时，能对项目的真实水平以及进展等进行明确掌握，但管理部门并不直接参与到具体的项目中，只具有对项目信息了解和执行的职责。所以，在信息方面，项目承担者的优势非常明显，而由于委托代理双方在相关信息上存在

严重的不对称情况，导致逆向选择和道德风险出现的可能性

增强，从而使得科技项目的实施效率降低。

1.2 合同契约不健全

在科技项目管理中，代理关系的产生是通过契约形成的，但如果合同契约本身不健全，则代理关系也更加难以维系。在科技项目管理过程中，由于科技项目自身存在一定的不确定性和技术风险性，虽然科技管理部门主要是根据项目签订的合同进行衡量和管理，但委托人以及代理人之间也会签订一个关系契约，对双方的关系进行框定，或根据具体的目标、原则以及偶然事件等制订协议约束，并对各自的权利和责任等进行协议约定。但由于政府职能部门自身的特殊性，使得科技管理部门的相关人员具有一定的处理权利。这也表明政府与科技项目管理部门之间在科技资金的应用上也是一种委托代理关系，其中采取的契约约定自身存在不完善的情况。从委托代理视角下分析看，当信息存在不对称的情况下，代理人可以凭借对信息的掌握情况，利用合同契约的不健全性以及政府的特殊职权等为自身谋取更大的利益，甚至是牺牲委托人的利益，造成委托人的损失。

1.3 委托行为监督弱

在委托代理关系中，由于一些条件的限制导致委托人必须要将部分权利交授给代理人，从而使自身的效用实现最大化的目的。代理人自身也会实现效应最大化，但在实际的代理过程中，部分代理人为了保证自身的效用无限放大，而滥用委托权，经常参与到一些非生产性的活动中，我们也将这种现象称之为寻租行为。代理人寻租行为的发生主要决定于寻租的成本和收益，如果代理人寻租中的成本大于收益，代理人会放弃寻租行为；如果代理人的寻租收益远远大于成本，则代理人也敢冒风险，采取寻租行为，通过寻租理论分析可知，代理人的寻租成本的组成为被发现的概率乘以发现后所要承担的损失。代理人的寻租行为能被及时发现与对科技项目的管理和监督的力度有关。我国科技项目管理的多级委托代理关系中，一直没有注重对监督力度的强调。虽然科技项目的执行中设置了验收制度以及财政资金绩效等监督制度，但还没有实现整体、全程的管理制度，同时，问责制度、惩罚制度也不够完善，制度的缺失也导致科技项目管理的监督和惩戒的约束力不足，导致寻租现象频繁出现。通过以上分析可见，科技项目管理中委托代理权利的失灵问题主要是由于各级的代理人自身都存在追求效用最大化的心理，以期通过寻租以及其他的机会等实现自身的利益最大化。

2 科技项目管理监督评估的对策

通过以上分析可知，从委托视角下对科技项目管理监督评估工作的开展中还存在很多的问题，导致科技项目管理监督评估难以有效落实，财政资金利用率低，也限制了科技的发展。所以，还需要加强对科技项目管理监督评估工作的完善，加大对科技项目绩效考核的监督力度，完善相应的问责问效追究机制，注重对第三方监督的发展，建立完善的信用监督体系，加大对违规行为的惩戒力度，对科技项目管理监督评价中的违规行为起到一定的震慑作用，促进科技项目管理监督评估工作的开展和完善。

2.1 加大绩效考评的监督力度

注重对科技项目绩效考评的监督，使绩效考评逐渐趋于正规化和制度化；注重对科技项目过程管理以及绩效评价在实施过程中以及验收后的考评，并加大对验收不合格的惩戒，防止项目开展中存在“偷工减料”的情况。还需要建立消息报告的公开制度，通过对绩效考评结果的公开，促进科技项目管理和监督机制的创新，同时，对绩效评估的结果进行档案记录，作为以后项目申报的评估依据。

2.2 完善问责问效的追究机制

要保证在整个科技项目管理过程中始终坚持监督管理，并建立完善的监督制约制度和监督管理实施细则，进而对项目的管理主体和具体的监督情况进行绩效考评，保证监督工作的有效落实以及稳定化、制度化的发展；建立促进科技计划项目管理和监督的长效机制，完善问责问效的追究机制，将绩效考核作为评估的基础，对于管理和监督目标完成情况不良的情况，追究相应责任人的责任；加大对科技项目管理情况的处罚力度，通过对科技项目代理人的寻租行为的法律制度约束，加大惩戒力度，进而有效控制寻租行为的发生。

2.3 注重发展加强第三方监督

科技项目的实施管理中还需要注重第三方机构的监督作用发挥，这也是有效解决项目委托代理问题的重要手段之一。需要发挥监察以及审计部门在科技项目管理中的监督作用，通过财政、监察、审计以及纪检部门间的合作对科技项目管理和监督，进而在监督中形成一个互相制约的均衡机制。同时，加强对科技计划项目实施中的经费、人员的管理、监督和审计；加强对项目管理的沟通和协调，实现纪检监察以及审计工作的互相配合和合理衔接，实现对科技项目管理中违法行为的预防和监督；加强社会监督，通过新闻媒体的传播和舆论力量，对政府采购以及科研项目的寻租行为进行曝光和监督，通过舆论的力量加强约束。此外，还需要提升公共的监督意识，使群众也能够积极地参与到寻租行为的举报和检举工作中，扩大监督范围，使寻租行为无处藏身。

2.4 建立完善有效的信用系统

针对科研项目管理和监督中的情况分析可见，还需要尽快建立信用档案，通过对专家以及监理机构的咨询和评估保证科技项目进行和落实中监督的客观性和公正性。加强对科技计划项目的组织单位、申报人员以及项目承担者信用度的监督，对科研项目执行中存在的违纪、过失、违规以及虚假行为进行记录，将这些记录作为课题的咨询和承担者的参考，作为以后参与和申报项目的考核依据。

2.5 加大对违规行为的惩戒力度

虽然当前科技项目管理监督中也针对违规行为的惩戒方式进行了一定的规定，但由于惩戒的力度小，对利益巨大的违规行为来说缺乏震慑力，这也是科技项目管理中违规行为屡禁不止的主要原因。所以，为了保证科技项目管理的顺利进行，还需要加大对违规行为的惩戒力度，加大科研项目委托人和代理人违规行为的成本，这也是有效解决各层委托代理问题的关键。特别是经济惩罚方面，导致委托人以及代理人出现违规操作行为的主要原因就是利益的诱惑，如果加强对违规行为的经济惩罚，则会大大减少违规操作带来的利益，从而使违规行为得到有效抑制。

3 结束语

综上所述，从委托视角下来看科技项目管理监督评估可以发现，科技项目管理本身就是一个多层委托的关系，在这种多层委托关系中，由于信息不对称以及委托人和代理人之间的目标不统一等都会导致其中存在很多的问题。包括项目实施中对项目资金的挪用、占用，项目的寻租以及个别人员的权力滥用等，这些违规行为不仅导致政府的财政资金受到损失，同时，也影响科技的发展，还需要针对科技项目管理监督评估问题提出相应的解决对策，通过加大监督和惩戒力度，联合多个部门管理等，加强对科技项目管理监督评估的完善，促进科技项目管理监督评价工作的高效发展，保证科技项目的有效落实，推动我国科技的发展。