保险公司财务管理风险分析及对策的研究

郎春舒

[关键词]保险公司;财务管理;风险分析;对策

一、保险公司财务管理的概念

（一）保险公司的财务管理

财务管理关系到公司的发展状况和未来发展方向，有着紧密联系的关系，财务管理在企业内部是全面管理的基础，也是企业内部管理的核心。保险公司的财务管理关系到公司的命脉，影响到公司的运行状况，实行财务管理工作，可以全面了解和掌握公司的运营状况，为公司提出科学的决策打下了厚实的基础。不断优化内部结构，充分发挥资料利用率，不断提高公司的核心竞争力，实现保险公司的健康持续发展，便于在竞争激烈的市场上有立足之地。

（二）财务管理的风险

财务管理风险就是在竞争激烈的市场上开展各种财务活动，无法对财务活动进行全面控制，使得计划财务活动成果与实际成果偏差较大，因此会导致经济受损，更严重的是企业破产。企业的发展是建立在财务活动之上，且与财务活动有着十分紧密的联系，一旦出现分配利润和筹措资金上出现问题，就会导致严重的后果。

二、导致保险公司财务管理风险的原因

（一）自有资金较少，风险意识控制差

随着居民生活水平不断提高，逐渐认识到保险的重要性，从而导致保险企业迅速崛起，保险企业的数量日益增多，在竞争激烈的市场上，极少数保险公司拥有雄厚的资金，可以满足企业的长期发展。但是绝大多数保险公司自有资金较少，资金来源主要依靠外部，但是对外筹资能力确实有限，再加上对财务管理风险控制意识较差，严重阻碍到保险公司的持续发展。还有的保险公司出现虚报资产行为，这说明我国在保险行业的监督力度较薄弱。

（二）资产负债结构不完善

保险公司通过获得投保人的资金，然后利用这些资金进行投资理财，谋取利益。可以理解为投保人的资金是保险公司的资金主要来源，保险公司要想健康经营，就必须要把控制资产负债结构。一般情况下，保险公司进行投资活动，就会导致企业内部流动资金较少，且流动资金全部是由负债模式引入，保险公司的所有资金都有一定的成本，只有做好投资计划，才能保证保险公司有一定的收益。在保险行业，有很多保险赔偿活动和投保人退保现象，面对这种情况企业却没有准备金，很容易出现资金短缺现象，损坏到公司的声誉，特别是出现额度较大的赔付或者退保行为，就会导致资金链断裂。还有一些保险公司准备金过多，使公司运营成本增加，利润降低，影响到公司的经济效益.

（三）投资收益降低，内部控制不足

保险公司一般情况都是将产品推销给消费者，然后从中获取大量的保费，保费是保险公司的主要收益。保险公司为了实现更好的发展，会将保费进行一些投资理财。但是我国消费市场具有多边性和复杂性等特点，有很大的金融风险，一旦某个环节出现问题就会导致严重的经济损失。随着市场的不斷发展，保险公司的发展也呈现多元化，使投资风险进一步加大。但是我国的保险行业却没有重视到投资风险，更没有建立风险预警机制，审计工作没有完全落实，导致保险公司始终处于风险之中，甚至是还有灾害风险、收益分配风险。

三、保险公司财务管理风险应对措施

（一）树立风险管控意识

保险公司出现财务管理风险主要原因就是没有风险管控意识。保险公司内部没有相应的管控体系。所以，应对保险公司财务管理风险首先就是要有风险管控意识，当下必须要树立风险管控意识，实现责任制度，将责任进行划分、分工，将风险管控工作全面落实，最大程度上防止财务风险发生。保险公司要注重财务风险的宣传，让每个人都有风险管控意识，并认识到风险控制的重要性，并在工作中进行有效的落实，发现风险及时解决，避免出现更大的问题。

保险公司要充分认识到当下的环境，应积极主动制定各种风险预防措施，制定财务战略计划。在预算管理方面要不断进行强化，需要实时分析和研究，对预算实施过程中遇到的问题进行及时改正，从而提高预算管理工作的效率和质量。还可以通过内外有机整合，实现保险公司的内部管理和监督。风险管理机制还可以确认到保险公司其他问题，促使保险公司不断完善。保险公司还需要充分发挥信息技术的作用，利用计算机对各种数据进行分析和研究，从中获取更多有利的信息。

（二）优化保险公司资本结构

根据保险公司财务管理状况，应当建立多元化资本结构。多元化资本结构不仅是保险公司发展趋势，也是其他企业的发展趋势，对资本结构进行相应的调整，确保保险公司资金最大化利H{，提高资金利用率，同时也可以避免因其他事情造成公司损失。实现筹资方式多样化，调整债务和权益资本结构，实现保险公司资本机构的调整和优化，顺应时代发展的需求，为保险公司的持续发展奠定了基础，从而实现轻松面对各种财务风险。

（三）建立健全风险预警体系

在多样化的环境下，保险公司必须要建立健全风险预警体系，可以对各种风险进行有效的及时预警，全面了解和掌握财务运营状况，并能观察和识别财务指标，从而发出预警信号，避免出现盲目性风险管控现象，并将潜在的风险进行扼杀，节约企业资源，减少不必要的损失。

保险公司主要是以资金为核心的企业，所以对财务管理特别重要。内部控制主要是对资金的利用和管理进行有效的协调，使保险公司的投资更加科学、合理。保险公司可以专门设立审计部门，避免凶人为凶素而产生不必要的损失，所以保险公司还需要定期审计，然后根据市计结果追究责任，确保内部市计公平公正。

结语

财务管理对于一个公司来说特别重要，尤其是保险公司，出现财务风险不仅会影响到保险公司，还会影响到参保人。保险公司要认真分析在财务管理上的风险，特别是资产负债结构、相关制度、投资不合理等等，保险公司要想持续发展就必须树立正确的财务风险管控意识，采取相关措施不断调整，实现内部控制，完善财务管理系统，建立风险预警体系，才能全面的提高风险防范和处理能力，帮助保险公司更好的发展。

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